一、财政预算执行情况

　　(一)收支完成情况

　　全县一般公共预算总收入完成91889万元，完成预算数198400万元的46.3%，比序时进度少12个百分点，减收35330万元，下降27.8%。其中：一般公共预算收入完成59496万元，完成预算数126400万元的47.1%，比序时进度少11.2个百分点，减收19257万元，下降24.5%。

　　全县公共财政预算支出218619万元，完成预算数345840万元的63.2%，超序时进度4.9个百分点，增支3792万元，增长1.77%。

　　全县基金收入30549万元，增收11203万元，增长57.9%；全县基金支出47857万元，增支5689万元，增长13.49%。

　　(二)分征收部门完成情况

　　1、税务部门：完成一般公共预算总收入70306万元, 完成预算数166500万元的42.2%，比序时进度少16.1个百分点，比上年同期减收38152万元，下降35.2%；完成一般公共预算收入37913万元，完成预算数94500万元的40.1%，比序时进度少18.2个百分点，比上年同期减收22079万元，下降36.8%。

　　2、财政部门：完成一般公共预算总收入21583万元，完成预算数31900万元的67.7%，比序时进度多9.4个百分点，比上年同期增收2822万元，增长15.0%。

　　(三)分收入项目完成情况

　　1、税收收入完成69343万元，减收37437万元，下降35.1%，其中：工商税收完成66886万元，减收34662万元，下降34.1%。分税种完成情况：

　　(1)主体税种完成52414万元，减收31756万元，下降37.7%，其中：增值税入库30084万元，减收27308万元，下降47.6%；企业所得税入库18890万元，减收4050万元，下降17.7%；个人所得税入库3440万元，减收398万元，下降10.4%。

　　(2)其他地方小税种入库10520万元，减收3155万元，下降23.1%，其中：资源税下降62.3%、城市维护建设税下降40.8%、土地增值税下降29.6%、印花税下降20.2%、城镇土地使用税增长15.7%、房产税增长12.6%、车船税增长12.5%、环保税增长12.3%。

　　(3)耕契税收入完成2457万元，减收2775万元，下降53.0%，其中：耕地占用税下降96.3%、契税下降41.4%。

　　(4)车辆购置税完成3887万元，增收223万元，增长6.1%。

　　2、非税收入完成22546万元，增收2107万元，增长10.3%，其中：专项收入完成2495万元，增收55万元，增长2.3%；行政性事业性收费收入完成584万元，减收179万元，下降23.5%；罚没收入完成1365万元，增收209万元，增长18.1%；国有资源有偿使用收入完成459万元，增收109万元，增长31.1%；其他收入完成17643万元，增收5513万元，增长45.5%。

　　(四)分行业税收完成情况

　　1、采矿业。采矿业入库3684万元，减收3668万元，下降49.9%，其中：增值税入库1889万元，减收2700万元，下降58.8%；企业所得税入库591万元，增收35万元，增长6.3%。

　　2、制造业。制造业入库22601万元，减收5652万元，下降20.0%，其中：增值税入库11823万元，减收6816万元，下降36.6%；企业所得税入库7279万元，增收1230万元，增长20.3%。

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库1425万元，减收725万元，下降33.7%，其中：增值税入库627万元，减收552万元，下降46.8%；企业所得税入库581万元，减收97万元，下降14.3%。

　　4、建筑业。建筑业入库8415万元，减收3146万元，下降27.2%，其中：增值税入库5425万元，减收2450万元，下降31.1%；企业所得税入库2657万元，减收440万元，下降14.2%。

　　5、批发和零售业。批发零售业入库5949万元，减收8083万元，下降57.6%，其中：增值税入库3853万元，减收7716万元，下降66.7%；企业所得税入库1251万元，减收193万元，下降13.4%。

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库2755万元，增收803万元，增长41.1%，其中：增值税入库861万元，增收174万元，增长25.3%；企业所得税入库213万元，增收7万元，增长3.4%。

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库118万元，减收95万元，下降44.6%，其中：增值税入库47万元，减收40万元，下降46.0%；企业所得税入库20万元，减收34万元，下降63.0%。

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库291万元，增收35万元，增长13.7%，其中：增值税入库158万元，增收16万元，增长11.3%；企业所得税入库6万元，增收3万元，增长100.0%。

　　9、房地产业。房地产业入库9013万元，减收13796万元，下降60.5%，其中：增值税入库2957万元，减收7491万元，下降71.7%；企业所得税入库1684万元，减收3599万元，下降68.1%。

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库1881万元，减收848万元，下降31.1%，其中：增值税入库1016万元，增收94万元，增长10.2%；企业所得税入库184万元，减收58万元，下降24.0%。

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库444万元，增收232万元，增长109.4%，其中：增值税入库265万元，增收129万元，增长94.9%；企业所得税入库102万元，增收76万元，增长292.3%。

　　二、财政收支运行特点和存在问题

　　(一)收入方面

　　1、财政收入降幅略有收窄，全市排名仍落后

　　1-7月，全县一般公共预算总收入和一般公共预算收入分别下降27.8%和24.5%，比1-6月分别收窄1.5个和1.3个百分点，在全市排名中，一般公共预算总收入和一般公共预算收入降幅连续四个月均排在全市第十一名。一般公共预算总收入今年来持续减收，减收额逐月增加， 1-7月减收35330万元，减收额较1-6月增加2562万元。从收入结构看，一般公共预算总收入的税性比重为75.5%，较1-6月提高0.5个百分点，一般公共预算收入的税性比重为62.1%，较1-6月提高0.6个百分点。

　　2、五大产业税收降速放缓，收入降幅仍较大

　　1-7月五大行业税收合计49662万元，占财政收入的54.0%，比1-6月缩窄0.7个百分点。五大行业中，采矿业、制造业降幅均比1-6月分别缩窄4.7个、4.1个百分点，建筑业、批发零售业、房地产业降幅比1-6月分别扩大4.1个、0.9个、2.0个百分点。

　　从五大重点行业企业减收分析：

　　(1)采矿业。采矿业入库3684万元，减收3668万元，下降49.9%，占财政总收入减收额的10.4%，比1-6月减少0.3个百分点。主要减收因素是小煤退出、疫情影响停工、增值税率下调、矿产品销量单价均出现下降等。主要减收企业是：天湖山能源实业公司减收1830万元、煤炭工业公司减收1025万元、玉斗铅锌选矿有限公司减收561万元、永春县铅坑石灰岩矿减收238万元。

　　(2)制造业。制造业入库22601万元，减收5652万元，下降20.0%，占财政总收入减收额的16.0%，比1-6月减少2.5个百分点。主要减收因素是疫情影响销售额同比下降、产品销售不畅、库存增加、减税降费翘尾等。主要减收企业是：九牧厨卫有限公司减收989万元、锦林环保减收621万元、良瓷科技有限公司减收462万元、晟园塑胶减收441万元、晋昇中润纺织减收336万元、美岭人造板厂减收205万元、去年拍卖翔升纺织补缴欠税对比基数减收1488万。

　　(3)建筑业。建筑业入库8415万元，减收3146万元，下降27.2%，占财政总收入减收额的8.9%，比1-6月减少2.0个百分点。主要减收因素是部分企业受疫情影响开工较迟产生减收影响。主要减收企业：中博城建工有限公司和桃城建工泉州分公司在永春的项目已完成，没中标新项目，分别减收1136万元、1801万元，福建龙城建工有限公司减收871万元。

　　(4)批发和零售业。批发零售业入库5949万元，减收8083万元，下降57.6%，占财政总收入减收额的22.9%，比1-6月减少3.4个百分点。主要减收因素是东风集团停业减收5109万元、福建省永春县燃料公司受小煤退出影响减收1810万元。

　　(5)房地产业。房地产业入库9013万元，减收13796万元，下降60.5%，占财政总收入减收额的39.0%，比1-6月减少1.7个百分点。主要减收因素是大部分旧楼盘销售已基本完成、新楼盘预售不理想，市场需求减少，已售完房源减收，另有部分企业享受增值税留抵退税产生减收。主要减收企业：桃城房地产开发有限公司桃源新天地办事处减收3955万元、桃源华景办事处减收1149万元、宝龙房地产开发有限公司减收3187万元、鼎鸿房地产公司减收2497万元、兴宇房地产开发有限公司减收828万元、鼎盛房地产公司减收717万元。

　　从主要减收因素分析：今年1-7月一般公共预算总收入的税收收入减收37437万元，一是受东风集团停业影响减收5109万元；二是受房源减少等因素影响房地产业减收13796万元； 三是受新冠疫情影响制造业直接税收减收3152万元；四是大规模减税政策陆续出台及落实到位，减收8137万元；五是受免抵调指标影响，今年免抵减收2500万元；六是小煤退出减少税收7000万元。

　　3、土地出让金收入滞后预算进度

　　1-7月，国有土地使用权出让收入累计完成28078万元，完成年初预算138050万元的20.3%，比序时进度少52451万元，滞后进度的主要因素是今年土地无招拍挂成交，收入为去年土地成交的收入。

　　(二)支出方面

　　1、坚持有保有压，财政支出首次出现正增长

　　财政部门盘活存量资金，优化支出结构和坚持有保有压，严格支出管控，科学统筹安排直达资金，全力做好“六稳”“六保”工作。1-7月，全县一般公共预算支出218619万元，同比增支3792万元，增长1.8%，今年首次出现正增长，其中：民生支出176743万元，增支10748万元，增长6.5%，占一般公共预算支出的比重80.8%。增支项目主要为：上级指标增加等因素节能环保增支3293万元，增长108.9%；交通运输增支5117万元，增长81.8%；住房保障增支1103万元，增长85.5%；农林水增支5623万元，增长21.7%。减支项目主要为：东风集团等招商引资奖励减少因素，一般公共服务减支8178万元，下降32.7%；教育上级指标减少和部分年终奖金未发放因素，教育支出减支3319万元，下降5.9%。

　　2、财政支出进度快于序时，财政收支差额扩大

　　7月由于直达资金的下达，加快了财政支出的进度，1-7月一般公共预算支出218619万元，完成年度预算调整数的63.2%，快于序时进度4.9个百分点。1-7月一般公共预算总收入和政府性基金收入122438万元，一般公共预算支出和政府性基金支出266476万元，支出与收入差额144038万元，比1-6月扩大43244万元。