一、财政预算执行情况

　　(一)收支完成情况

　　全县一般公共预算总收入完成102356万元，完成预算数198400万元的51.6%，比序时进度少15.1个百分点，减收35726万元，下降25.9%。其中：一般公共预算收入完成66083万元，完成预算数126400万元的52.3%，比序时进度少14.4个百分点，减收20496万元，下降23.7%。

　　全县公共财政预算支出253299万元，完成预算数352748万元的71.8%，超序时进度4.1个百分点，增支17311万元，增长7.3%。

　　全县基金收入34879万元，增收2610万元，增长8.1%；全县基金支出56252万元，增支12945万元，增长29.9%。

　　(二)分征收部门完成情况

　　1、税务部门：完成一般公共预算总收入79293万元, 完成预算数166500万元的47.6%，比序时进度少19.1个百分点，比上年同期减收36982万元，下降31.8%；完成一般公共预算收入43019万元，完成预算数94500万元的45.5%，比序时进度少21.2个百分点，比上年同期减收21752万元，下降33.6%。

　　2、财政部门：完成一般公共预算总收入23063万元，完成预算数31900万元的72.3%，比序时进度多5.6个百分点，比上年同期增收1256万元，增长5.8%。

　　(三)分收入项目完成情况

　　1、税收收入完成78216万元，减收36221万元，下降31.7%，其中：工商税收完成74969万元，减收33790万元，下降31.1%。分税种完成情况：

　　(1)主体税种完成58935万元，减收30460万元，下降34.1%，其中：增值税入库35512万元，减收26883万元，下降43.1%；企业所得税入库18860万元，减收4000万元，下降17.5%；个人所得税入库4563万元，增收423万元，增长10.2%。

　　(2)其他地方小税种入库11571万元，减收3687万元，下降24.2%，其中：资源税下降57.5%、城市维护建设税下降40.3%、土地增值税下降32.9%、印花税下降19.3%、城镇土地使用税增长12.9%、房产税增长9.9%、车船税增长12.5%、环保税增长13.2%。

　　(3)耕契税收入完成3247万元，减收2431万元，下降42.8%，其中：耕地占用税下降96.3%、契税下降29.7%。

　　(4)车辆购置税完成4394万元，增收330万元，增长8.1%。

　　2、非税收入完成24140万元，增收497万元，增长2.1%，其中：专项收入完成2661万元，减收162万元，下降5.7%；行政性事业性收费收入完成680万元，减收159万元，下降19.0%；罚没收入完成1600万元，增收78万元，增长5.1%；国有资源有偿使用收入完成537万元，减收374万元，下降41.1%；其他收入完成18662万元，增收6514万元，增长53.6%。

　　(四)分行业税收完成情况

　　1、采矿业。采矿业入库4246万元，减收3897万元，下降47.9%，其中：增值税入库2285万元，减收2892万元，下降55.9%；企业所得税入库592万元，增收36万元，增长6.5%。

　　2、制造业。制造业入库25899万元，减收3771万元，下降12.7%，其中：增值税入库14753万元，减收5003万元，下降25.3%；企业所得税入库6375万元，增收318万元，增长5.3%。

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库1552万元，减收653万元，下降29.6%，其中：增值税入库720万元，减收612万元，下降46.0%；企业所得税入库581万元，减收39万元，下降7.2%。

　　4、建筑业。建筑业入库9169万元，减收3779万元，下降29.2%，其中：增值税入库6126万元，减收2996万元，下降32.8%；企业所得税入库2677万元，减收451万元，下降14.4%。

　　5、批发和零售业。批发零售业入库6440万元，减收8563万元，下降57.1%，其中：增值税入库4280万元，减收8152万元，下降65.6%；企业所得税入库1248万元，减收205万元，下降14.1%。

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库3013万元，增收884万元，增长41.5%，其中：增值税入库945万元，增收139万元，增长17.3%；企业所得税入库206万元，增收0万元，增长0%。

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库135万元，减收105万元，下降43.8%，其中：增值税入库56万元，减收47万元，下降45.6%；企业所得税入库16万元，减收39万元，下降70.9%。

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库328万元，增收52万元，增长18.8%，其中：增值税入库176万元，增收28万元，增长18.9%；企业所得税入库6万元，增收2万元，增长50.0%。

　　9、房地产业。房地产业入库9757万元，减收14974万元，下降60.6%，其中：增值税入库3312万元，减收7758万元，下降70.1%；企业所得税入库1667万元，减收3617万元，下降68.5%。

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库1918万元，减收891万元，下降31.7%，其中：增值税入库1046万元，增收77万元，增长8.0%；企业所得税入库94万元，减收149万元，下降61.3%。

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库449万元，增收233万元，增长107.9%，其中：增值税入库265万元，增收129万元，增长94.9%；企业所得税入库23万元，减收5万元，下降17.9%。

　　二、财政收支运行特点和存在问题

　　(一)收入方面

　　1、财政收入降幅继续小幅收窄，全市排名仍落后

　　1-8月，全县一般公共预算总收入和一般公共预算收入分别下降25.9%和23.7%，比1-7月分别收窄1.9个和0.8个百分点。随着经济的逐步复苏和积极财政政策成效显现，财政收入降幅连续四个月小幅收窄。在全市排名中，一般公共预算总收入和一般公共预算收入降幅连续五个月均排在全市第十一名。一般公共预算总收入今年来持续减收，减收额逐月增加，1-8月减收35726万元，减收额较1-7月增加396万元。从收入结构看，一般公共预算总收入的税性比重为76.4%，较1-7月提高0.9个百分点，一般公共预算收入的税性比重为63.5%，较1-4月提高1.4个百分点。

　　2、五大产业税收受疫情影响持续减收，收入降幅仍较大

　　1-8月五大行业税收合计55511万元，减收34984万元，减收额较1-7月增加639万元。五大行业税收占财政收入的54.2%，比1-7月缩窄0.2个百分点。五大行业中，采矿业、制造业、批发零售业降幅比1-7月分别缩窄2.0个、7.3、0.5个百分点，建筑业、房地产业降幅比1-7月分别扩大2.0个、0.9个、1.0个百分点。

　　从五大重点行业企业减收分析：

　　(1)采矿业。采矿业入库4246万元，减收3897万元，下降47.9%，占财政总收入减收额的10.9%。主要减收因素是小煤退出、疫情影响停工、增值税率下调、矿产品销量单价均出现下降等。主要减收企业是：天湖山能源实业公司减收1960万元、煤炭工业公司减收1090万元、玉斗铅锌选矿有限公司减收517万元、永春县铅坑石灰岩矿减收234万元。

　　(2)制造业。制造业入库25899万元，减收3771万元，下降12.7%，比1-7月减少7.3个百分点，占财政总收入减收额的10.6%，主要减收因素是疫情影响销售额同比下降、产品销售不畅、库存增加、减税降费翘尾等。主要减收企业是：九牧厨卫有限公司减收987万元、良瓷科技有限公司减收536万元、晟园塑胶减收448万元、晋昇中润纺织减收266万元、美岭人造板厂减收212万元、去年拍卖翔升纺织补缴欠税对比基数减收1488万。

　　(3)建筑业。建筑业入库9196万元，减收3779万元，下降29.2%，占财政总收入减收额的10.6%。主要减收因素是部分企业受疫情影响开工较迟产生减收影响。主要减收企业：中博城建工有限公司和桃城建工泉州分公司在永春的项目已完成，没中标新项目，分别减收1434万元、1805万元，福建龙城建工有限公司减收895万元。

　　(4)批发和零售业。批发零售业入库6440万元，减收8563万元，下降57.1%，占财政总收入减收额的24.0%。主要减收因素是东风集团停业减收5109万元、福建省永春县燃料公司受小煤退出影响减收2070万元。

　　(5)房地产业。房地产业入库9757万元，减收14974万元，下降60.6%，占财政总收入减收额的41.9%。主要减收因素是大部分旧楼盘销售已基本完成、新楼盘预售不理想，市场需求减少，已售完房源减收，另有部分企业享受增值税留抵退税产生减收。主要减收企业：桃城房地产开发有限公司桃源新天地办事处减收5800万元、桃源华景办事处减收1149万元、宝龙房地产开发有限公司减收3246万元、鼎鸿房地产公司减收2625万元、兴宇房地产开发有限公司减收880万元、鼎盛房地产公司减收865万元。

　　3、政府性基金收入滞后预算进度，削弱财政保障能力

　　1-8月，政府性基金收入累计完成34879万元，完成年初预算141500万元的24.6%，比序时进度少59454万元，滞后进度的主要因素是今年土地无招拍挂成交，收入为去年土地成交的收入。政府性基金收入滞后降低了重点项目建设的资金保障水平，加剧了预算收支矛盾和库款支付风险。

　　(二)支出方面

　　1、加大资金整合做好“六保”资金保障

　　财政部门进一步优化支出结构和坚持有保有压，盘活存量资金，科学统筹安排预算资金和上级转移支付资金，加大力度监控直达资金，多渠道多举措做好“六稳”“六保”各项任务涉及的财政资金安排。1-8月，全县一般公共预算支出253299万元，同比增支17311万元，增长7.3%，比1-7月扩大5.5个百分点，其中：民生支出205809万元，增支22442万元，占一般公共预算支出的比重81.3%。

　　2、财政支出进度快于序时，重点支出得到较好保障

　　由于直达资金的下达，加快了财政支出的进度，1-8月一般公共预算支出253299万元，完成年度预算调整数的71.8%，快于序时进度5.1个百分点。从支出科目看，保障疫情防控支出需要、上级指标增加和直达资金下达等因素增支项目主要为：社会保障和就业增支6415万元，增长17.3%；交通运输增支5264万元，增长82.3%；节能环保增支3201万元，增长91.1%；资源勘探信息增支3805万元，增长87.0%；卫生健康增支1875万元，增长8.7%。减支项目主要为：东风集团等招商引资奖励减少因素，一般公共服务减支9197万元，下降31.6%。