• 索 引 号:QZ10103-0501-2021-00016
    • 发布机构:永春县财政局
    • 公文生成日期:2021-09-14
    永春县2021年1-8月财政预算执行情况简析
    来源:永春县财政局 时间:2021-09-14 11:38

      一、财政预算执行情况

      (一)收支完成情况

      1-8月,全县一般公共预算总收入完成147955万元,完成预算数184400万元的80.2%,比序时进度多13.5个百分点,增收45599万元,增长44.5%,增幅排名全市第二位。其中:一般公共预算收入完成96144万元,完成预算数118200万元的81.3%,比序时进度多14.6个百分点,增收30062万元,增长45.5%,,增幅排名全市第二位。

      1-8月,全县公共财政预算支出281090万元,完成预算调整数389076万元的72.3%,比序时进度多5.6个百分点,增支27791万元,增长11.0%。

      1-8月,全县基金收入138937万元,增收104058万元,增长298.3%;全县基金支出54098万元,减支2154万元,下降3.8%。

      (二)分征收部门完成情况

      1、税务部门:1-8月,完成一般公共预算总收入120289万元, 完成预算数149400万元的80.5%,比序时进度多13.8个百分点,增收40996万元,增长51.7%;其中:完成一般公共预算收入68478万元,完成预算数83200万元的82.3%,比序时进度多15.6个百分点,增收25459万元,增长59.2%。

      2、财政部门:1-8月,完成一般公共预算总收入27666万元,完成预算数35000万元的79.0%,比序时进度多12.3个百分点,增收4603万元,增长20.0%。

      (三)分收入项目完成情况

      1、1-8月,税收收入完成118825万元,增收40609万元,增长51.9%,其中:工商税收完成111536万元,增收36567万元,增长48.8%。分税种完成情况:

      (1)主体税种完成86782万元,增收27847万元,增长47.3%,其中:增值税入库44584万元,增收9072万元,增长25.6%;企业所得税入库25995万元,增收7135万元,增长37.8%;个人所得税入库16203万元,增收11640万元,增长255.1%。

      (2)其他地方小税种入库20554万元,增收8983万元,增长77.6%,其中:土地增值税增长146.5%、资源税增长52.6%、城市维护建设税增长36.8%、城镇土地使用税增长29.1%、印花税增长53.0%、房产税增长18.7%、车船税增长84.2%。

      (3)耕契税收入完成7289万元,增收4042万元,增长124.5%,其中:耕地占用税增长1738.1%、契税增长103.3%。

      (4)车辆购置税完成4150万元,减收244万元,下降5.6%。

      2、1-8月,非税收入完成29130万元,增收4990万元,增长20.7%,其中:专项收入完成4161万元,增收1500万元,增长56.4%;行政性事业性收费收入完成2208万元,增收1528万元,增长224.7%;罚没收入完成1505万元,减收95万元,下降5.9%;国有资源有偿使用收入完成2271万元,增收1734万元,增长322.9%;其他收入完成15685万元,减收2977万元,下降16.0%。

      (四)分行业税收完成情况

      1、采矿业。采矿业1-8月入库5390万元,增收1144万元,增长26.9%,其中:增值税入库3567万元,增收1282万元,增长56.1%;企业所得税入库459万元,增收149万元,增长48.1%。

      2、制造业。制造业1-8月入库30267万元,增收4368万元,增长16.9%,其中:增值税入库18479万元,增收3726万元,增长25.3%;企业所得税入库6612万元,增收5112万元,增长340.1%。

      3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业1-8月入库1324万元,减收228万元,下降14.7%,其中:增值税入库583万元,减收137万元,下降19.0%;企业所得税入库473万元,增收421万元,增长809.6%。

      4、建筑业。建筑业1-8月入库11662万元,增收2493万元,增长27.2%,其中:增值税入库7547万元,增收1421万元,增长23.2%;企业所得税入库3254万元,增收3185万元,增长4615.9%。

      5、批发和零售业。批发零售业1-8月入库6457万元,增收17万元,增长0.3%,其中:增值税入库3453万元,减收827万元,下降19.3%;企业所得税入库1923万元,增收1714万元,增长820.1%。

      6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业1-8月入库3161万元,增收148万元,增长4.9%,其中:增值税入库826万元,减收199万元,下降12.6%;企业所得税入库241万元,增收110万元,增长84.0%。

      7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业1-8月入库187万元,增收52万元,增长38.5%,其中:增值税入库67万元,增收11万元,增长19.6%;企业所得税入库19万元,增收9万元,增长90.0%。

      8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业1-8月入库278万元,减收50万元,下降15.2%,其中:增值税入库153万元,减收23万元,下降13.1%;企业所得税入库4万元,减收2万元,下降33.3%。

      9、金融业。金融业1-8月入库22515万元,增收12717万元,增长129.8%,其中:增值税入库2201万元,减收44万元,下降2.0%;企业所得税入库4811万元,增收3046万元,增长172.6%。

      10、房地产业。房地产业1-8月入库29509万元,增收19752万元,增长202.4%,其中:增值税入库8732万元,增收5420万元,增长163.7%;企业所得税入库5693万元,增收5522万元,增长3229.2%。

      11、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业1-8月入库4452万元,增收2534万元,增长132.1%,其中:增值税入库645万元,减收401万元,下降38.3%;企业所得税入库2297万元,增收1749万元,增长319.2%。

      12、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业1-8月入库378万元,减收71万元,下降15.8%,其中:增值税入库105万元,减收160万元,下降60.4%;企业所得税入库132万元,增收23万元,增长21.1%。

      二、财政收支运行特点

      (一)收入方面

      1、财政收入继续保持高速平稳增长,增幅有所回落

      经济持续恢复支撑财政收入稳定增长,1-8月,全县一般公共预算总收入增长44.5%,增幅较1-7月回落3.7个百分点,增幅排名位居全市第二位,较上月下降一位;一般公共预算收入增长45.5%,增幅较1-7月回落2.9个百分点,增幅排名位居全市第二位,较上月提升二位。从收入结构看,1-8月一般公共预算总收入的税收收入增长51.7%,一般公共预算收入的地方级税收收入增长59.2%,非税收入增长20.0%。一般公共预算总收入的税性比重为80.3%,较1-7月提高0.1个百分点,较去年同期提高3.9个百分点;一般公共预算收入的税性比重为69.7%,较1-7月提高0.2个百分点,较去年同期提高6.2个百分点,收入运行总体高速平稳。

       

      2、主体税种增幅有所回落,地方小税种增收贡献大

      1-8月,主体税种完成税收86782万元,增收27847万元,增长47.3%,增幅较1-7月回落5.0个百分点。增值税增收9072万元,增长25.6%;企业所得税增收7135万元,增长37.8%;个人所得税增收11640万元,增长255.1%,个人所得税增收较大的主要因素是限售股转让机会税源增收11784万元。地方小税种完成税收20554万元,增收8983万元,增长77.6%,增幅较1-7月回落0.4个百分点,增幅高于主体税种30.3个百分点,对全部税收增收的贡献率为22.1%。土地增值税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船税、资源税、城市维护建设税分别增收5855万元、3312万元、524万元、730万元、1041万元、363万元、610万元,分别增长146.5%、103.3%、29.1%、1738.1%、84.2%、52.6%、36.8%。地方小税种及耕契税增收较大的主要因素是破产企业资产处置缴纳税款。

      3、非税收入增幅继续回落,政府性基金收入大幅增长。

      1-8月,非税收入完成29130万元,占一般公共预算总收入比重19.6%,完成年度预算的78.7%,超序时进度12.0个百分点,增收4990万元,增长20.7%。非税收入增收的主要因素是幼儿园保育费纳入预算管理带动行政事业性收费收入增收1528万元、捐赠收入增收1300万元,其他国有资本经营收入(煤碳工业公司)增收2000万元。

      1-8月,政府性基金收入完成138937万元,完成年度预算的85.6%,超序时进度18.9个百分点,增收104058万元,增长298.3%。政府性基金收入大幅增长的主要因素是去年土地招拍挂集中在年底,今年土地出让金入库时间早于去年的影响。

      4、五大重点行业税收增幅差别大,房地产业贡献大

      (1)采矿业。采矿业1-8月入库5390万元,占税收比重4.5%,增收1144万元,增长26.9%,比1-7月下降2.8个百分点。主要增收企业是:天湖山能源实业公司增收613万元、玉斗铅锌选矿有限公司增收373万元、美岭矿业有限公司增收193万元、印石山新型建材有限公司增收142万元;主要减收企业是:新嘉煤矿有限责任公司减收263万元、铅坑石灰岩矿减收111万元、荷殊煤矿有限责任公司减收109万元、铅坑煤矿有限责任公司减收109万元、西萍煤矿有限责任公司减收109万元、科福材料有限公司减收102万元。

      (2)制造业。制造业1-8月入库30267万元,占税收比重25.5%,增收4368万元,增长16.9%,比1-7月下降7.4个百分点。主要增收企业是:泉州迈特富纺织科技有限公司增收4029万元、良瓷科技有限公司增收2468万元、永春制药有限公司增收391万元、晋昇中润纺织科技有限公司增收356万元、中兴建材有限公司211万元、双恒铝材有限公司166万元、良福陶瓷有限公司增收149万元、铭宇建材有限公司134万元;主要减收企业是:美岭水泥有限公司减收2082万元、锦林环保高新科技有限公司减收1186万元、美律科技(福建)有限公司减收1063万元、南德针织时装有限公司减收602万元、三信制造有限公司减收539万元、万家美轻纺服饰有限公司减收464万元、晟园塑胶制品有限公司减收218万元。

      (3)建筑业。建筑业1-8月入库11662万元,占税收比重9.8%,增收2493万元,增长27.2%,比1-7月回升3.9个百分点。主要增收企业是:南安市第一建设有限公司永春分公司增收656万元、龙城建工有限公司增收518万元、中博城建工有限公司增收298万元、桃城建设工程有限公司泉州分公司增收230万元;主要减收企业是:瑞庆建设发展有限公司减收225万元、君平建筑劳务有限公司减收167万元

      (4)批发和零售业。批发零售业1-8月入库6457万元,占税收比重5.4%,增收17万元,增长0.3%,比1-7月下降0.6个百分点。主要增收企业是:聚富果品有限公司增收131万元;主要减收企业是:东风集团停业减收479万元、燃料公司减收188万元。

      (5)房地产业。房地产业1-8月入库29509万元,占税收比重24.8%,增收19752万元,增长202.4%,比1-7月下降2.9个百分点。主要增收企业是:雄益置业有限公司破产转让一次性增收5457万元、鼎华茂房地产开发有限公司增收3454万元、鼎鸿房地产开发有限公司增收3045万元、泉州兆源置业有限公司增收2303万元、美岭环宇置业有限公司增收1759万元、中融房地产开发有限公司增收1500万元、宝龙房地产开发有限公司增收330万元、福美房地产开发有限公司增收259万元、邦大房地产开发有限公司增收199万元、兴宇房地产开发有限公司增收145万元;主要减收企业是:碧桂园房地产开发有限公司减收1437万元、、福信置业有限公司减收199万元、桃城房地产开发有限公司桃源华庭办事处减收305万元、桃源天骄办事处减收271万元、锦程房地产开发有限公司减收138万元。

      (二)支出方面

      1、财政支出增速继续回落,民生支出保障有力

      财政部门紧紧围绕县委、县政府决策部署,面对财政收支矛盾,加大预算统筹,强化债券和直达资金的监管,及时下达预算指标,有效保障重点领域需要。1-8月,全县一般公共预算支出281090万元,增支27791元,增长11.0%,较1-7月回落3.4个百分点。其中:民生支出219372万元,增支13857万元,增长6.7%,占一般公共预算支出的比重78.0%。增支项目主要为:中央直达资金指标增加等因素交通运输增支10236万元(其中国道横七线工程直达资金11857万元),增长87.9%;农林水增支5096万元(其中马跳水库工程中央资金8000万元),增长14.7%;自然资源海洋气象增支3490万元,增长154.4%;发放奖金增加和一般债券资金下达等因素教育增支4016万元,增长6.3%;股权投资奖励增加等因素资源勘探信息增支8579万元,增长104.9%。减支项目主要为:一般债券资金减少等因素节能环保减支4292万元,下降63.9%;社会保障与就业减支4561万元,下降10.5%;住房保障减支2185万元,下降100.0%。

      2、盘活存量资金,提升财政资金使用效益

      1-8月,通过对县直预算单位滞留2年以上结转结余资金进行全面清理,收回存量闲置资金3827万元,优先统筹用于 “三保支出,充分发挥财政资金的使用效益。

      3、严格落实财政资金直达机制,充分发挥资金惠企利民作用

      财政局认真贯彻落实财政部、省财政厅有关直达资金管理规定要求,强化直达资金预算分配、资金拨付全流程监控,加快资金支出进度,实施资金动态监控。截至2021年8月31日,上级财政已下达我县直达资金指标45139万元,其中中央安排35093万元、省级安排9651万元、市级安排395万元。直达资金支出24674万元,支出进度54.7%,比序时进度少12.0个百分点,及时将资金直达基层惠企利民,有效发挥直达资金对稳“六保”工作的重要作用。

      三、预算执行中存在的问题

      (一)收入增长后劲不足。受到经济运行新常态、减税降费等综合财税体制改革、新冠疫情的影响,财政经常性收入增长不多,财源渠道匮乏,上半年高增长主要靠外来机会税源和破产转让一次性税源拉动,其中:机会税源收入13872万元,破产转让一次性税源6591万元,剔除以上两项收入后1-8月一般公共预算总收入只增收24776万元,增长24.2%,财政收入要保持长远较好稳定增长较为困难。

      (二)收支平衡难度加大。近几年,在人员支出和民生保障不断增加的同时,疫情防控、兑现惠企政策、债务还本付息等刚性支出急剧增加,今年仅兑现教师各类奖金和偿还到期债务本金就需增加支出5.92亿元。这些支出均未纳入年初预算盘子,财政收支平衡难度大,9-12月土地出让金预计至少还需入库7.5亿元。

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