一、财政预算执行情况

　　（一）收支完成情况

　　1-12月，全县一般公共预算总收入完成202620万元，完成调整预算数200200万元的101.2%，比序时进度多1.2个百分点，增收17434万元，增长9.4%，增幅排名全市第十位。其中：地方一般公共预算收入完成131944万元，完成调整预算数130100万元的101.4%，比序时进度多1.4个百分点，增收13760万元，增长11.6%，增幅排名全市第六位。

　　1-12月，全县公共财政预算支出379144万元，完成调整预算数423762万元的89.5%，增支43517万元，增长13.0%。（根据财政部要求2021年按收付实现制记账，已下达给部门未支出的指标不再按权责发生制列支）

　　1-12月，全县基金收入206722万元，增收77041万元，增长59.4%；全县基金支出107591元，增支24396万元，增长29.3%。

　　(二)分征收部门完成情况

　　1、税务部门：1-12月，完成一般公共预算总收入164644万元, 完成调整预算数161100万元的102.2%，比序时进度多2.2个百分点，增收18639万元，增长12.8%；其中：完成地方一般公共预算收入93968万元，完成调整预算数91000万元的103.3%，比序时进度多3.3个百分点，增收14965万元，增长18.9%。

　　2、财政部门：1-12月，完成一般公共预算总收入37976万元，完成调整预算数39100万元的97.1%，比序时进度少2.9个百分点，减收1205万元，下降3.1%。

　　(三)分收入项目完成情况

　　1、1-12月，税收收入完成162446万元，增收23698万元，增长17.1%，其中：工商税收完成153201万元，增收14453万元，增长10.4%。分税种完成情况：

　　（1）主体税种完成119725元，增收8307万元，增长7.5%，其中：增值税入库64020万元，增收1674万元，增长2.7%；企业所得税入库34815万元，增收11915万元，增长52.0%；个人所得税入库20890万元，减收5282万元，下降20.2%。

　　（2）其他地方小税种入库28233万元，增收7289万元，增长34.8%，其中：土地增值税增长65.4%、资源税下降7.2%、城市维护建设税增长16.4%、城镇土地使用税下降3.6%、印花税增长34.1%、房产税增长1.0%、车船税增长78.7%。

　　（3）耕契税收入完成9245万元，增收5630万元，增长64.2%，其中：耕地占用税增长540.9%、契税增长48.7%。

　　（4）车辆购置税完成5175万元，减收1117万元，下降17.8%。

　　2、1-12月，非税收入完成40174万元，减收888万元，下降2.2%，其中：专项收入完成9747万元，增收1715万元，增长21.4%；行政性事业性收费收入完成4131万元，增收893万元，增长27.6%；罚没收入完成2608万元，增收88万元，增长3.5%；国有资源有偿使用收入完成2769万元，减收1622万元，下降36.9%；其他收入完成157504万元，减收7073万元，下降31.0%。

　　(四)分行业税收完成情况

　　1、采矿业。采矿业1-12月入库6414万元，减收1078万元，下降14.4%，其中：增值税入库4106万元，减收371万元，下降8.3%；企业所得税入库640万元，减收116万元，下降15.3%。

　　2、制造业。制造业1-12月入库39553万元，减收2043万元，下降4.9%，其中：增值税入库24584万元，减收841万元，下降3.3%；企业所得税入库8279万元，减收885万元，下降9.7%。

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业1-12月入库1943万元，减收363万元，下降15.7%，其中：增值税入库979万元，减收162万元，下降14.2%；企业所得税入库574万元，减收216万元，下降27.3%。

　　4、建筑业。建筑业1-12月入库17644万元，增收2577万元，增长17.1%，其中：增值税入库12221万元，增收1047万元，增长9.4%；企业所得税入库4165万元，增收1052万元，增长33.8%。

　　5、批发和零售业。批发零售业1-12月入库10689万元，减收1112万元，下降9.4%，其中：增值税入库6813万元，减收1925万元，下降22.0%；企业所得税入库2198万元，增收754万元，增长52.2%。

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业1-12月入库3698万元，减收456万元，下降11.0%，其中：增值税入库1148万元，减收222万元，下降16.2%；企业所得税入库299万元，增收11万元，增长3.8%。

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业1-12月入库261万元，增收50万元，增长23.7%，其中：增值税入库88万元，增收0万元，增长0%；企业所得税入库24万元，增收3万元，增长14.3%。

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业1-12月入库417万元，增收133万元，增长46.8%，其中：增值税入库225万元，增收167万元，增长287.9%；企业所得税入库9万元，增收1万元，增收12.5%。

　　9、金融业。金融业1-12月入库25312万元，减收5727万元，下降18.5%，其中：增值税入库2947万元，增收16万元，增长0.6%；企业所得税入库5513万元，增收529万元，增长10.6%。

　　10、房地产业。房地产业1-12月入库42095万元，增收22290万元，增长112.6%，其中：增值税入库11176万元，增收5250万元，增长88.6%；企业所得税入库10151万元，增收8245万元，增长432.6%。

　　11、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业1-12月入库7843万元，增收4140万元，增长111.8%，其中：增值税入库750万元，减收455万元，下降37.8%；企业所得税入库2647万元，增收2447万元，增长1223.5%。

　　12、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业1-12月入库544万元，减收25万元，下降4.4%，其中：增值税入库145万元，减收150万元，下降50.9%；企业所得税入库164万元，增收4万元，增长2.5%。

　　二、财政收支运行特点

　　(一)收入方面

　　1、财政收入再次突破20亿大关，创历史新高

　　2021年财税部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，以“争先争优争一流，提速提质提效能”的奋斗姿态，积极有为应对税收缓征政策变动、新一轮疫情等不利因素的影响，锐意进取、开拓创新，广聚财源抓收入，全县财政一般公共预算总收入完成202620万元，增长9.4%，增幅全市排名第十位，继2018年后再次突破20亿元大关，创历史新高，地方一般公共预算收入完成131944万元，增长11.6%，增幅全市排名第六位，实现跨级别式的两位数增长，圆满完成全年收入预期，为全县经济和社会稳定提供了坚实而有力的资金保障。从收入结构和质量看，全年一般公共预算总收入的税收收入完成162446万元，增长17.1%，税性比重为80.2%，比去年同期提高2.4个百分点；地方一般公共预算收入的税收收入完成91770万元，增长19.9%，税性比重为69.6%，比去年同期提高4.3个百分点。财政两项收入的税性比重均比去年有所提高，收入质量向好。

　　2、税种增幅继续回落分化，第三产业税收增收占比高

　　1-12月，主体税种完成税收119725万元，增收8307万元，增长7.5%，增幅较1-11月回落12.6个百分点。其中受工业增加值增长等因素的影响增值税增收1674万元，增长2.7%，受税收缓征政策影响增幅较1-11月回落9.8个百分点，增值税占税收比重39.4%；受企业利润持续回升等因素的影响企业所得税增收11915万元，增长46.9%，增幅较1-11月上升5.1个百分点，企业所得税占税收比重21.4%；受限售股转让机会税源减少等因素的影响个人所得税减收5282万元，下降20.2%，增幅较1-11月回落28.2个百分点，个人所得税占税收比重12.6%；受破产转让一次性税源增加等因素影响地方小税种完成税收28233万元，增收7289万元，增长34.8%，增幅较1-11月回落14.8个百分点；地方小税种占税收比重17.4%。非税收入完成40174万元，减收888万元，下降2.2%，增幅较1-11月回落10.4个百分点，非税收入增收的主要项目是土地出让金计提“两金”增收1830万元、幼儿园保育费纳入预算管理带动行政事业性收费收入增收893万元、捐赠收入增收2805万元，其他国有资本经营收入增收23000万元，减收的主要项目是其他收入减收7073万元。

　　1-12月第二产业完成税收65554万元，减收907万元，下降 1.4%，第三产业完成税收103459万元，增收20918万元，增长25.3%，增收占税收增收比重105.0%。2020年纳税百万的132户重点企业（集团）累计入库税收98545万元，税收贡献率达到58.2%，同比增收11655万元，增长13.4%，实现美岭集团（纳税14606万元）、桃城建工集团（纳税10130万元）、九牧集团（纳税10020万元）三家纳税上亿元企业。

　　(二)支出方面

　　1、财政支出平稳增长，保压并举聚力增效

　　财政部门紧紧围绕县委、县政府决策部署，做好资金统筹，确保财政资金聚焦保障民生等重点领域，兜牢“三保”支出底线，做到有保有压、重点突出。1-12月，全县一般公共预算支出379144万元，增支43517元，增长13.0%，其中民生支出303726万元，增支41377万元，增长15.8%，占一般公共预算支出的比重80.1%。增支项目主要为：中央直达资金指标和债券资金增加等因素交通运输增支16904万元（其中国道横七线工程直达资金11857万元），增长134.4%；发放奖金增加和债券资金增加等因素教育增支11478万元，增长13.1%；股权投资奖励增加等因素商业服务业增支14586万元，增长1554.2%。减支项目主要为:直达和债券资金减少等因素城乡社区减支3613万元，下降24.4%；社会保障与就业减支2381万元，下降4.4%；节能环保减支1764万元，下降20.7%；资源勘探信息减支5074万元，下降37.4%。

　　2、合理安排债券资金，加快地方基础设施建设

　　1-12月，已收到债券资金45128万元，其中一般债券资金26634万元、专项债券资金18494万元，对加快地方基础设施建设，特别是带动有效投资具有重要意义。从资金投向看，新增一般债券主要安排用于教育基建工程10700万元、卫生健康基建工程1600万元、城乡社区道路工程6700万元、农林水整治工程1886万元、交通运输道路工程5748万元，新增专项债券主要安排用于供水管网扩建工程4000万元、榜头安置小区工程4000万元、轻工新城智慧产业园基础设施工程6494万元、学前教育扩容工程4000万元。

　　3、严格落实财政资金直达机制，充分发挥资金惠企利民作用

　　财政局认真贯彻落实财政部、省财政厅有关直达资金管理规定要求，强化直达资金预算分配、资金拨付全流程监控，加快资金支出进度，实施资金动态监控，及时将资金直达基层惠企利民，有效发挥直达资金对稳“六保”工作的重要作用。截至2021年12月31日，上级财政已下达我县直达资金指标47967万元，其中中央安排36357万元、省级安排11096万元、市级安排370万元、县级安排144万元。直达资金支出45872万元，支出进度95.6%，比序时进度少4.4个百分点。