一、财政预算执行情况   

　　（一）收支完成情况 

　　全县一般公共预算总收入完成29506万元，完成预算数198400万元的14.9%，比序时进度少1.8个百分点，减收11073万元，下降27.3%。其中：一般公共预算收入完成18051万元，完成预算数126400万元的14.3%，比序时进度少2.4个百分点，减收6082万元，下降25.2%。 

　　全县公共财政预算支出70522万元，完成预算数258266万元的27.3%，超序时进度10.6个百分点，减支10018万元，下降12.4%。 

　　全县基金收入11525万元，增收6763万元，增长142.0%；全县基金支出28795万元，增支19154万元，增长198.7%。 

　　 (二)分征收部门完成情况 

　　1、税务部门：完成一般公共预算总收入24142万元, 完成预算数166500万元的14.5%，比序时进度少2.2个百分点，比上年同期减收13465万元，下降35.8%；完成一般公共预算收入12687万元，完成预算数94500万元的13.4%，比序时进度少3.3个百分点，比上年同期减收8474万元，下降40.0%。 

　　2、财政部门：完成一般公共预算总收入5364万元，完成预算数31900万元的16.8%，比序时进度多0.1个百分点，比上年同期增收2392万元，增长80.5%。 

　　 (三)分收入项目完成情况 

　　1、税收收入完成23797万元，减收13083万元，下降35.5%，其中：工商税收完成23341万元，减收12492万元，下降34.8%。分税种完成情况： 

　　（1）主体税种完成19832万元，减收9554万元，下降32.5%，其中：增值税入库11472万元，减收10996万元，下降48.9%；企业所得税入库6445万元，增收997万元，增长18.3%；个人所得税入库1915万元，增收445万元，增长30.3%。 

　　（2）其他地方小税种入库2806万元，减收2580万元，下降47.8%，其中：土地增值税下降70.5%、资源税下降64.9%、城市维护建设税下降42.1%、城镇土地使用税下降24.3%、印花税下降23.8%、房产税增长12.3%、车船税增长7.5%。 

　　（3）农税收入完成456万元，减收591万元，下降56.5%，其中：耕地占用税下降86.0%、契税下降46.4%。 

　　（4）车辆购置税完成684万元，减收362万元，下降34.6%。 

　　2、非税收入完成5709万元，增收2003万元，增长54.0%，其中：专项收入完成385万元，减收354万元，下降47.9%；行政性事业性收费收入完成70万元，减收34万元，下降32.7%；罚没收入完成222万元，增收6万元，增长2.8%；国有资源有偿使用收入完成8万元，减收57万元，下降87.7%；其他收入完成5024万元，增收2442万元，增长94.6。 

　　(四)分行业税收完成情况 

　　1、采矿业。采矿业入库1543万元，减收1135万元，下降42.4%，其中：增值税入库725万元，减收1187万元，下降62.1%；企业所得税入库338万元，增收216万元，增长177.1%。 

　　2、制造业。制造业入库7023万元，减收140万元，下降2.0%，其中：增值税入库2686万元，减收2016万元，下降42.9%；企业所得税入库3283万元，增收2008万元，增长157.5%。 

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库457万元，减收178万元，下降28.0%，其中：增值税入库132万元，减收209万元，下降61.3%；企业所得税入库243万元，增收62万元，增长34.3%。 

　　4、建筑业。建筑业入库3528万元，减收823万元，下降18.9%，其中：增值税入库2683万元，减收704万元，下降20.8%；企业所得税入库688万元，增收102万元，增长17.4%。 

　　5、批发和零售业。批发零售业入库2677万元，减收5306万元，下降66.5%，其中：增值税入库1625万元，减收5645万元，下降77.7%；企业所得税入库702万元，增收389万元，增长124.3%。 

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库635万元，增收79万元，增长14.2%，其中：增值税入库365万元，增收160万元，增长78.1%；企业所得税入库118万元，增收25万元，增长26.9%。 

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库70万元，减收4万元，下降5.4%，其中：增值税入库36万元，增收4万元，增长12.5%；企业所得税入库8万元，减收11万元，下降57.9%。 

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库91万元，减收38万元，下降29.5%，其中：增值税入库52万元，减收39万元，下降42.9%。 

　　9、房地产业。房地产业入库2513万元，减收5617万元，下降69.1%，其中：增值税入库898万元，减收2968万元，下降76.8%；企业所得税入库685万元，减收883万元，下降56.3%。 

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库872万元，减收21万元，下降2.4%，其中：增值税入库750万元，增收458万元，增长156.8%；企业所得税入库44万元，减收22万元，下降33.3%。 

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库175万元，增收85万元，增长94.4%，其中：增值税入库113万元，增收53万元，增长88.3%；企业所得税入库24万元，增收20万元，增长500.0%。 

　　二、财政收支运行特点和存在问题 

　　(一)收入方面 

　　1、财政收入下滑态势未能扭转。经济下行、实施减税降费政策等因素加重了财政收入的减收压力。1-2月份，一般公共预算总收入和一般公共预算收入分别完成完成年度预算的14.9%和14.3%，分别比序时进度少1.8个和2.4个百分点；一般公共预算总收入下降27.3%，一般公共预算收入下降25.2%，与上月相比降幅分别收窄4.0个和2.9个百分点。与全市相比，一般公共预算总收入和一般公共预算收入降幅均排全市第十二位。 

　　2、税收支撑弱化，重点行业税收下滑。 

　　从收入结构看，1-2月份税收收入23797元，占财政总收入比重80.7%，比上年同期降低10.2个百分点。一是重点企业减收面大，2020年1-2月我县154户重点企业累计入库税收15845万元、同比减收13657万元、下降46.29%。二是税源集中度高的行业出现较大程度下滑，采矿业、制造业、建筑业、批发零售业、金融业、房地产业六个行业今年1-2月入库税收19438万元，占1-2月收入的82.5%，六个行业合计减收13714万元，下降41.4%。 

　　从主要减收因素看：今年1-2月一般公共预算总收入的税收收入减收13083万元，一是大规模减税政策陆续出台及落实到位，1-2月新增减税降费3009万元；二是受东风集团停业影响减收5270万元；三是受房源减少等因素影响房地产业减收5617万元；四是受19年入库涵养税源影响减收2226万元。 

　　 (二)支出方面 

　　面对财政收入减少，支出刚性增强，收支矛盾进一步凸显。今年1-2月份全县一般公共预算支出70522万元，同比减支10018万元，下降12.4%，环比上月收窄了33.4个百分点。1-2月全县民生支出61556万元，减支3261万元，下降5.0%，比一般公共预算支出降幅少7.4个百分点，占一般公共预算支出的比重达87.3%。减支项目主要为：对比上年企业奖励基数高的因素，一般公共服务减支8390万元；教育年终奖金未发放因素，教育支出减支6901万元；新增债券未到达因素，城乡社区支出减支7693万元。 

　　三、下阶段工作意见 

　　1、强化收入组织工作，做到应收尽收。加强财政、税务、国库、乡镇等有关经济部门的协调，对在征管收入中出现的问题及时予以解决。税务部门和各主管部门要加强政府性工程和建筑业税收征管工作，确保政府性工程全额在我县缴交项目建设涉及所有税费。 

　　2、努力争取外来税源。税务部门要配合县委、县政府创造良好的营商环境。县直各有关单位、各乡镇政府要主动出击，按照“走出去、交朋友”等形式大力争取总部企业、股权转让等外来税源，加强靠前服务意识，积极争取各种外来税源。 

　　3、完善2020年县乡我(镇)财政体制管理规定。要进一步完善2020年度“核定收入、完成奖励、增收分成、减收扣补”的县乡(镇)财政体现管理规定，充分调动各乡镇人民政府生财、理财、聚财的积极性和主动性，确保完成县政府下达的财税收入任务。 

　　4、有序推进土地收储和出让，实现土地出让金预算收入。 

　　要立足发展房地产和其他建设项目的需要，采取具体措施强化土地收储工作力度，为各类建设用地提供用地保障。要有序推进房地产业健康发展，主动寻找市场，加大土地招拍挂力度，确保土地出让收入完成全年16.6亿元的收入任务，保障“三保”支出和政府性债务还本付息的需要。 

　　5、高度重视招商引资和补充耕地工作。要确实转变工作思路和重点，把招商引资作为今后的工作重点，招商引资要注重财税贡献度，注重短、中长期税源相结合，着力培植长期稳定的税源。同时要重视耕地开发，耕地开发事关我县县乡财政收入和经济社会发展大局，要盯紧全年耕地开发的目标任务数，充分调动乡镇的积极性，争取多挖资源，确保耕地开发工作有效推进。建议适当增加上述两项工作的乡镇考核绩效权重，调动乡镇的积极性，增加后续财源。