• 索 引 号:QZ10103-0501-2020-00011
    • 发布机构:永春县财政局
    • 公文生成日期:2020-04-14
    永春县2020年1-3月财政预算执行情况简析
    时间:2020-04-14 15:37

      一、财政预算执行情况   

      (一)收支完成情况 

      全县一般公共预算总收入完成38353万元,完成预算数198400万元的19.3%,比序时进度少5.7个百分点,减收23443万元,下降37.9%。其中:一般公共预算收入完成24591万元,完成预算数126400万元的19.5%,比序时进度少5.5个百分点,减收13725万元,下降35.8% 

      全县公共财政预算支出96008万元,完成预算数311410万元的30.8%,超序时进度5.8个百分点,减支21579万元,下降18.4% 

      全县基金收入12417万元,增收4521万元,增长57.3%;全县基金支出23161万元,增支7879万元,增长51.6% 

       ()分征收部门完成情况 

      1、税务部门:完成一般公共预算总收入29484万元, 完成预算数166500万元的17.7%,比序时进度少7.3个百分点,比上年同期减收23511万元,下降44.4%;完成一般公共预算收入15722万元,完成预算数94500万元的16.6%,比序时进度少8.4个百分点,比上年同期减收13793万元,下降46.7% 

      2、财政部门:完成一般公共预算总收入8869万元,完成预算数31900万元的27.8%,比序时进度多2.8个百分点,比上年同期增收68万元,增长0.8% 

       ()分收入项目完成情况 

      1、税收收入完成29043万元,减收23061万元,下降44.3%,其中:工商税收完成28242万元,减收21714万元,下降43.5%。分税种完成情况: 

      1)主体税种完成23153万元,减收18263万元,下降44.1%,其中:增值税入库13550万元,减收16758万元,下降55.3%;企业所得税入库7270万元,减收1945万元,下降21.1%;个人所得税入库2333万元,增收440万元,增长23.2% 

      2)其他地方小税种入库3864万元,减收3015万元,下降43.8%,其中:资源税下降67.2%、土地增值税下降64.3%、城市维护建设税下降43.7%、印花税下降34.8%、城镇土地使用税下降24.0%、房产税增长13.8%、车船税增长12.3% 

      3)农税收入完成801万元,减收1347万元,下降62.7%,其中:耕地占用税下降98.2%、契税下降51.9% 

      4)车辆购置税完成1202万元,减收442万元,下降26.9% 

      2、非税收入完成9310万元,减收382万元,下降3.9%,其中:专项收入完成551万元,减收368万元,下降40.0%;行政性事业性收费收入完成107万元,减收62万元,下降36.7%;罚没收入完成366万元,增收27万元,增长8.0%;国有资源有偿使用收入完成54万元,减收106万元,下降66.3%;其他收入完成8232万元,增收127万元,增长1.6% 

      ()分行业税收完成情况 

      1、采矿业。采矿业入库1620万元,减收1361万元,下降45.7%,其中:增值税入库775万元,减收1345万元,下降63.4%;企业所得税入库338万元,增收216万元,增长177.1% 

      2、制造业。制造业入库7963万元,减收6450万元,下降44.8%,其中:增值税入库3197万元,减收6402万元,下降66.7%;企业所得税入库3299万元,增收544万元,增长19.8% 

      3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库526万元,减收234万元,下降30.8%,其中:增值税入库180万元,减收254万元,下降58.5%;企业所得税入库243万元,增收61万元,增长33.5% 

      4、建筑业。建筑业入库3624万元,减收1786万元,下降33.0%,其中:增值税入库2779万元,减收1610万元,下降36.7%;企业所得税入库688万元,增收81万元,增长13.3% 

      5、批发和零售业。批发零售业入库3168万元,减收5585万元,下降63.8%,其中:增值税入库2033万元,减收5894万元,下降74.4%;企业所得税入库703万元,增收390万元,增长124.6% 

      6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库1086万元,增收276万元,增长34.1%,其中:增值税入库591万元,增收335万元,增长130.9%;企业所得税入库118万元,增收26万元,增长28.3% 

      7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库72万元,减收19万元,下降20.9%,其中:增值税入库36万元,减收7万元,下降16.3%;企业所得税入库8万元,减收10万元,下降55.6% 

      8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库111万元,减收36万元,下降24.5%,其中:增值税入库54万元,减收43万元,下降44.3% 

      9、房地产业。房地产业入库4632万元,减收4842万元,下降51.1%,其中:增值税入库2593万元,减收2044万元,下降44.1%;企业所得税入库686万元,减收883万元,下降56.3% 

      10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库1105万元,减收138万元,下降11.1%,其中:增值税入库728万元,增收422万元,增长137.9%;企业所得税入库44万元,减收23万元,下降34.3% 

      11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库185万元,增收81万元,增长77.9%,其中:增值税入库117万元,增收50万元,增长74.6%;企业所得税入库31万元,增收21万元,增210.0% 

      二、财政收支运行特点和存在问题 

      ()收入方面 

      1、财政减收幅度扩大,税收支撑持续弱化。 

      一季度,一般公共预算总收入下降37.9%,一般公共预算收入下降35.8%,与上月相比降幅均扩大10.6个百分点,与全市相比,一般公共预算总收入和一般公共预算收入降幅均排全市第十二位。从收入质量看,一季度税收运行尽显弱态,税性比重持续下降,一般公共预算总收入税性比重1-3月份占比75.7%1-2月份占80.7%1月份占83.6%);一般公共预算收入税性比重1-3月份占比62.1%1-2月份占68.4%1月份占71.7%)。 

      2、行业税收减收面大。 

      一季度,受减税降费、新冠肺炎疫情等因素影响,我县行业税收减收面大。第二产业税收13733万元,占全部税收的45.9%,减收9831万元,下降41.7%。第三产业税收16004万元,占全部税收的53.5%,减收13768万元,下降46.2%。六大重点行业均出现两位数下滑,采矿业、制造业、建筑业、批发零售业、金融业、房地产业六个行业今年一季度入库税收24185万元,占税收收入的80.8%,六个行业合计减收22167万元,下降47.8% 

      从主要减收因素分析今年一季度一般公共预算总收入的税收收入减收23061万元,一是受东风集团停业影响减收4861万元; 二是受19年入库其他因素(涵养税源)影响减收4836万元;三是受房源减少等因素影响房地产业减收4842万元; 四是受新冠疫情影响制造业直接税收减收3450万元;五是大规模减税政策陆续出台及落实到位,1-3月新增减税降费3087万元;六是受免抵调指标影响,今年免抵减收3000万元;七是小煤退出减少税收1860万元。 

      六大重点行业入库税收减收分析:受新冠疫情影响,企业无法正常生产,产品滞销,出口型企业订单取消或减少,加上减税降费翘尾巴的影响,第一季度六大重点行业税收下降幅度很大。 

      (1)采矿业入库税款1620万元,减收1361万元,下降45.7%。其中小煤退出减收1860万元,占财政总收入减收额的7.9%,扩大财政收入降幅3.0个百分点。主要减收企业是:天湖山能源实业公司减收707万元,燃料公司减收785万元,煤炭工业公司减收368万元。 

      (2)制造业入库税款7963万元,减收6450万元,下降44.8%。其中年纳税100万元以上大户69户,入库税收6263万元,同比减收4974万元,占财政总收入减收额的21.2%,扩大财政收入降幅8.0个百分点。主要减收企业为:去年拍卖翔升纺织补缴欠税对比基数高,减收1488万元;受疫情影响生产出口下降,万家美轻纺减收971万元,锦林集团减收428万元,美律科技减收186万元,元龙日用品减收186万元;受疫情影响销售业务下降,良瓷科技减收379万元;企业停产,去年缴土地房产转让税收因素,展开生物科技减收199万元。 

      (3)建筑业入库税款3624万元,减收1786万元,下降33.0%。其中年纳税100万元以上大户21户,入库税收2140万元,同比减收2346万元,占财政总收入减收额的10.0%,扩大财政收入降幅3.8个百分点,其他企业增收560万元。主要减收企业为:受疫情影响停工生产,中博城建工减收710万元,桃城建工泉州分公司减收666万元,龙城建工减收279万元,亿兴电力工程建设公司永春分公司减收133万元。 

      (4)批发和零售业入库税款3168万元,减收5585万元,下降63.8%。其中年纳税100万元以上大户34户,入库税收2278万元,同比减收5046万元,占财政总收入减收额的21.5%,扩大财政收入降幅8.1个百分点。主要减收企业为:东风矿业集团受停业影响,减收4861万元。 

      (5)金融业入库税款3178万元,减收2143万元,下降40.3%。其中年纳税100万元以上大户15户,入库税收3092万元,同比减收2124万元,占财政总收入减收额的9.1%,扩大财政收入降幅3.4个百分点。主要减收企业为:农村信用社企业所得税同比入库减少,减收2103万元。 

      (6)房地产业入库税款4632万元,减收4842万元,下降51.1%。其中年纳税100万元以上大户31户,入库税收4505万元,同比减收3793万元,占财政总收入减收额的16.2%,扩大财政收入降幅6.1个百分点,其他企业减收1049万元。主要减收企业为:受商品房基本售出,应纳税收下降影响,桃城房地产公司减收2458万元,鼎鸿房地产公司减收1023万元,宝龙房地产公司减收998万元。 

      ()支出方面 

      财政部门加大统筹预算,通过收回部门结余结转资金,在财政收入下降的情况下兜牢“三保”,为促进民生社会事业发展提供有效保障。一季度,全县一般公共预算支出96008万元,同比减支21579万元,下降18.4%。全县民生支出82054万元,减支7893万元,下降8.8%,比一般公共预算支出降幅少9.6个百分点,占一般公共预算支出的比重85.5% 

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