一、财政预算执行情况    

　　(一)收支完成情况 

　　全县一般公共预算总收入完成54153万元，完成预算数198400万元的27.3%，比序时进度少6.0个百分点，减收26025万元，下降32.5%。其中：一般公共预算收入完成35268万元，完成预算数126400万元的27.9%，比序时进度少5.4个百分点，减收14278万元，下降28.8%。 

　　全县公共财政预算支出135402万元，完成预算数319083万元的42.4%，超序时进度9.1个百分点，减支1813万元，下降1.3%。 

　　全县基金收入16073万元，增收7253万元，增长82.2%；全县基金支出24484万元，增支5692万元，增长30.3%。 

　　(二)分征收部门完成情况 

　　1、税务部门：完成一般公共预算总收入40665万元, 完成预算数166500万元的24.4%，比序时进度少8.9个百分点，比上年同期减收28256万元，下降41.0%；完成一般公共预算收入21780万元，完成预算数94500万元的23.0%，比序时进度少10.3个百分点，比上年同期减收16509万元，下降43.1%。 

　　2、财政部门：完成一般公共预算总收入13488万元，完成预算数31900万元的42.3%，比序时进度多9.0个百分点，比上年同期增收2231万元，增长19.8%。 

　　(三)分收入项目完成情况 

　　1、税收收入完成40094万元，减收27639万元，下降40.8%，其中：工商税收完成38887万元，减收25969万元，下降40.0%。分税种完成情况： 

　　(1)主体税种完成30923万元，减收22890万元，下降42.5%，其中：增值税入库16630万元，减收22496万元，下降57.5%；企业所得税入库11690万元，减收663万元，下降5.4%；个人所得税入库2603万元，增收270万元，增长11.6%。 

　　(2)其他地方小税种入库5970万元，减收2816万元，下降32.1%，其中：资源税下降65.1%、城市维护建设税下降47.1%、土地增值税下降39.2%、印花税下降28.7%、城镇土地使用税下降13.7%、车船税增长10.9%、房产税增长7.9%、环保税增长8.3%。 

　　(3)耕契税收入完成1207万元，减收1670万元，下降58.1%，其中：耕地占用税下降94.0%、契税下降50.4%。 

　　(4)车辆购置税完成1961万元，减收272万元，下降12.2%。 

　　2、非税收入完成14059万元，增收1613万元，增长13.0%，其中：专项收入完成941万元，减收321万元，下降25.4%；行政性事业性收费收入完成245万元，减收38万元，下降13.4%；罚没收入完成669万元，增收65万元，增长10.8%；国有资源有偿使用收入完成68万元，减收154万元，下降69.4%；其他收入完成12136万元，增收2061万元，增长20.5%。 

　　(四)分行业税收完成情况 

　　1、采矿业。采矿业入库2088万元，减收2277万元，下降52.2%，其中：增值税入库967万元，减收2119万元，下降68.7%；企业所得税入库453万元，增收138万元，增长43.8%。 

　　2、制造业。制造业入库10619万元，减收7629万元，下降41.8%，其中：增值税入库4114万元，减收8068万元，下降66.2%；企业所得税入库4566万元，增收1016万元，增长28.6%。 

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库712万元，减收374万元，下降34.4%，其中：增值税入库247万元，减收386万元，下降61.0%；企业所得税入库320万元，增收52万元，增长19.4%。 

　　4、建筑业。建筑业入库4492万元，减收2077万元，下降31.6%，其中：增值税入库3209万元，减收1848万元，下降36.5%；企业所得税入库1096万元，增收46万元，增长4.4%。 

　　5、批发和零售业。批发零售业入库3741万元，减收6067万元，下降61.9%，其中：增值税入库2387万元，减收6283万元，下降72.5%；企业所得税入库829万元，增收338万元，增长68.8%。 

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库1593万元，增收451万元，增长39.5%，其中：增值税入库630万元，增收291万元，增长85.8%；企业所得税入库164万元，增收30万元，增长22.4%。 

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库77万元，减收46万元，下降37.4%，其中：增值税入库36万元，减收22万元，下降37.9%；企业所得税入库10万元，减收11万元，下降52.4%。 

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库154万元，减收31万元，下降16.8%，其中：增值税入库83万元，减收35万元，下降29.7%。 

　　9、房地产业。房地产业入库5820万元，减收7965万元，下降57.8%，其中：增值税入库2274万元，减收5402万元，下降70.4%；企业所得税入库948万元，减收1139万元，下降54.6%。 

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库1418万元，减收299万元，下降17.4%，其中：增值税入库827万元，增收336万元，增长68.4%；企业所得税入库98万元，减收4万元，下降3.9%。 

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库254万元，增收119万元，增长88.2%，其中：增值税入库148万元，增收61万元，增长70.1%；企业所得税入库51万元，增收38万元，增长292.3%。 

　　二、财政收支运行特点和存在问题 

　　(一)收入方面 

　　1、财政降幅缩窄，非税收入贡献加大 

　　1-4月，一般公共预算总收入下降32.5%，一般公共预算收入下降28.8%，环比上月分别缩窄5.4个和7.0个百分点，在全市排名中，一般公共预算总收入和一般公共预算收入降幅均排全市第十一位。从收入结构看，非税收入占一般公共预算总收入比重26.0%，税收收入占一般公共预算总收入比重74.0%， 税性比重呈逐月下降趋势（1-3月份占75.7%、1-2月份占80.7%、1月份占83.6%）。 

　　2、税收下滑态势未能有效扭转 

　　受部分重点税源企业经营困难、减税降费、新冠肺炎疫情、小煤退出等多重因素影响，我县行业税收减收面大，税收下滑态势未能有效扭转，龙头企业支撑作用较弱。 

　　税源行业集中度高，部分税源不具有持续性，重点行业下滑幅度大。1-4月，第二产业税收17911万元，占全部税收的44%，减收12357万元，下降41.8%。第三产业税收22584万元，占全部税收的55.5%，减收16733万元，下降42.6%。采矿业、制造业、建筑业、批发零售业、房地产业五个重点行业今年1-4月入库税收26760万元，占税收收入的66.7%，五个行业合计减收26015万元，下降49.3%，高于税收收入平均降幅8.5个百分点。 

　　龙头企业支撑作用有所弱化，且有加速下滑的趋势。2019年我县纳税额达1000万元以上的重点税源企业（含集团）1-4月入库税收19426万元，同比减收23626万元、下降54.9%，贡献税收总量的47.7%，比上年减少14.0个百分点，环比下降4.0个百分点，呈加速下滑趋势。 

　　从主要减收因素看：今年1-4月一般公共预算总收入的税收收入减收27639万元，一是受东风集团停业影响减收4861万元；二是受商品房销售面积下降等因素影响房地产业减收7965万元； 三是受新冠疫情及大规模减税降费政策落实等因素影响，直接税收减收9465万元；五是受免抵调指标影响，今年免抵减收3000万元；六是小煤退出减少税收2725万元。 

　　从五大重点行业企业减收分析： 

　　(1)采矿业。采矿业入库2088万元，减收2277万元，下降52.2%，占财政总收入减收额的8.7%，扩大财政收入降幅2.8个百分点，主要是受小煤退出、疫情影响停工、增值税率下调、矿产品销量单价均出现下降等因素产生减收。主要减收企业是：天湖山能源实业公司减收1063万元，煤炭工业公司减收522万元，玉斗铅锌选矿有限公司减收496万元，永春县铅坑石灰岩矿减收282万元。 

　　(2)制造业。制造业入库10619万元，减收7629万元，下降41.81%，占财政总收入减收额的29.3%，扩大财政收入降幅9.5个百分点。主要减收因素：受疫情影响销售额同比下降、产品销售不畅、库存增加、减税降费翘尾等因素影响，万家美轻纺减收977万元，锦林集团减收517万元，晋昇中润纺织减收404万元、良瓷科技有限公司减收378万元、美律科技减收195万元、元龙日用品减收189万元；受小煤退出增加进项、建筑业开工晚水泥销售价量下降，水泥销售不畅，熟料库存增加等影响美岭水泥公司减收219万元；去年拍卖翔升纺织补缴欠税对比基数高，减收1488万元；企业停产，去年缴土地房产转让税收因素，展开生物科技减收199万元。 

　　(3)建筑业。建筑业入库4492万元，减收2077万元，下降31.6%，占财政总收入减收额的8.0%，扩大财政收入降幅2.6个百分点。主要减收因素是部分企业受疫情影响开工较迟产生减收。主要减收企业：中博城建工有限公司减收1503万元、桃城建工泉州分公司减收701万元、福建龙城建工有限公司减收188万元、泉州亿兴电力工程建设有限公司永春分公司减收133万元。 

　　(4)批发和零售业。批发零售业入库3741万元，减收6067万元，下降61.9%，占财政总收入减收额的23.3%，扩大财政收入降幅7.6个百分点。主要减收因素是东风集团停业减收4861万元、福建省永春县燃料公司受小煤退出影响减收1141万元。 

　　(5)房地产业。房地产业入库5820万元，减收7965万元，下降57.8%，占财政总收入减收额的30.6%，扩大财政收入降幅9.9个百分点。主要减收因素是部分企业已售完房源减收，另有部分企业享受增值税留抵退税产生减收。主要减收企业：桃城房地产开发有限公司桃源新天地办事处减收2856万元、桃源华景办事处减收521万元，宝龙房地产开发有限公司减收2706万元，鼎鸿房地产公司减收1113万元，鼎盛房地产公司减收519万元。 

　　3、土地出让金收入滞后序时进度 

　　1-4月，国有土地使用权出让收入累计完成14124万元，完成年初预算136150万元的10.4%，比序时进度少31259万元，滞后进度的主要因素是今年土地无招拍挂，收入为去年土地成交的收入。同时，受疫情影响，乡镇旧村复垦项目进度慢， 1-4月增减挂钩（旧村复垦）用地累计完成413万元，完成年初预算10000的4.1%，比上年同期减收5536万元，下降93.1%。 

　　(二)支出方面 

　　面对财政收入减少、支出刚性增强，收支矛盾凸显，财政部门进一步强化预算执行管理，及时将部门结余结转资金按规定清理收回统筹安排，优先用于“三保”等重点支出领域。1-4月，全县一般公共预算支出135402万元，同比减支1813万元，下降1.3%，降幅环比上月缩窄了17.0个百分点。全县民生支出107692万元，增支2620万元，增长2.5%，实现今年以来民生支出的首次增长，占一般公共预算支出的比重79.5%。