一、财政预算执行情况

　　(一)收支完成情况

　　全县一般公共预算总收入完成68024万元，完成预算数198400万元的34.3%，比序时进度少7.4个百分点，减收28988万元，下降29.9%。其中：一般公共预算收入完成44151万元，完成预算数126400万元的34.9%，比序时进度少6.8个百分点，减收15475万元，下降26.0%。

　　全县公共财政预算支出153866万元，完成预算数324402万元的47.4%，超序时进度5.7个百分点，减支1202万元，下降0.8%。

　　全县基金收入23532万元，增收9725万元，增长70.4%；全县基金支出27279万元，减支4397万元，下降13.9%。

　　(二)分征收部门完成情况

　　1、税务部门：完成一般公共预算总收入51416万元, 完成预算数166500万元的30.9%，比序时进度少10.8个百分点，比上年同期减收31514万元，下降38.0%；完成一般公共预算收入27543万元，完成预算数94500万元的29.1%，比序时进度少12.6个百分点，比上年同期减收18001万元，下降39.5%。

　　2、财政部门：完成一般公共预算总收入16608万元，完成预算数31900万元的52.1%，比序时进度多10.4个百分点，比上年同期增收2526万元，增长17.9%。

　　(三)分收入项目完成情况

　　1、税收收入完成50721万元，减收30889万元，下降37.9%，其中：工商税收完成49197万元，减收28717万元，下降36.9%。分税种完成情况：

　　(1)主体税种完成38821万元，减收25981万元，下降40.1%，其中：增值税入库20840万元，减收21954万元，下降51.3%；企业所得税入库15193万元，减收4180万元，下降21.6%；个人所得税入库2788万元，增收153万元，增长5.8%。

　　(2)其他地方小税种入库7712万元，减收2616万元，下降25.3%，其中：资源税下降62.9%、城市维护建设税下降42.6%、土地增值税下降31.9%、印花税下降25.3%、城镇土地使用税增长11.2%、车船税增长9.8%、房产税增长7.7%、环保税增长5.4%。

　　(3)耕契税收入完成1524万元，减收2172万元，下降58.8%，其中：耕地占用税下降94.0%、契税下降53.2%。

　　(4)车辆购置税完成2626万元，减收131万元，下降4.8%。

　　2、非税收入完成17303万元，增收1901万元，增长12.3%，其中：专项收入完成1640万元，减收340万元，下降17.2%；行政性事业性收费收入完成335万元，减收21万元，下降5.9%；罚没收入完成893万元，增收136万元，增长18.0%；国有资源有偿使用收入完成169万元，减收86万元，下降33.7%；其他收入完成14266万元，增收2212万元，增长18.4%。

　　(四)分行业税收完成情况

　　1、采矿业。采矿业入库2679万元，减收2477万元，下降48.0%，其中：增值税入库1253万元，减收2285万元，下降64.6%；企业所得税入库453万元，增收16万元，增长3.7%。

　　2、制造业。制造业入库15396万元，减收5083万元，下降24.8%，其中：增值税入库7494万元，减收5385万元，下降41.8%；企业所得税入库5560万元，增收725万元，增长15.0%。

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库847万元，减收626万元，下降42.5%，其中：增值税入库351万元，减收452万元，下降56.3%；企业所得税入库332万元，减收118万元，下降26.2%。

　　4、建筑业。建筑业入库6353万元，减收2784万元，下降30.5%，其中：增值税入库3792万元，减收1989万元，下降34.4%；企业所得税入库2314万元，减收546万元，下降19.1%。

　　5、批发和零售业。批发零售业入库4256万元，减收6416万元，下降60.1%，其中：增值税入库2669万元，减收6367万元，下降70.5%；企业所得税入库989万元，增收89万元，增长9.9%。

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库1930万元，增收534万元，增长38.3%，其中：增值税入库687万元，增收289万元，增长72.6%；企业所得税入库167万元，减收13万元，下降7.2%。

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库85万元，减收78万元，下降47.9%，其中：增值税入库39万元，减收22万元，下降36.1%；企业所得税入库15万元，减收35万元，下降70.0%。

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库184万元，减收24万元，下降11.5%，其中：增值税入库104万元，减收19万元，下降15.5%；企业所得税入库2万元，减收1万元，下降33.3%。

　　9、房地产业。房地产业入库7667万元，减收10903万元，下降58.7%，其中：增值税入库2801万元，减收5890万元，下降67.8%；企业所得税入库1461万元，减收3511万元，下降70.6%。

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库1536万元，减收356万元，下降18.8%，其中：增值税入库863万元，增收316万元，增长57.8%；企业所得税入库163万元，减收37万元，下降18.5%。

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库294万元，增收148万元，增长101.4%，其中：增值税入库162万元，增收70万元，增长76.1%；企业所得税入库76万元，增收60万元，增长375.0%。

　　二、财政收支运行特点和存在问题

　　(一)收入方面

　　1、收入持续减收滞后序时进度，但降幅有所收窄

　　今年来，财政收入呈现持续减收的态势，1-5月一般公共预算总收入下降29.9%，一般公共预算收入下降26.0%，环比上月分别收窄2.6个和2.9个百分点，在全市排名中，一般公共预算总收入和一般公共预算收入降幅均排全市第十一名。一般公共预算总收入完成年度预算的34.3%，低于去年同期进度12.2个百分点，滞后序时进度7.4个百分点，短收14643万元；一般公共预算收入完成年度预算的34.9%，低于去年同期进度12.1个百分点，滞后序时进度6.8个百分点，短收8516万元。一般公共预算总收入的税性比重为74.6%，低于去年同期9.6个百分点；一般公共预算收入的税性比重为60.8%，低于去年同期13.4个百分点。

　　2、两大产业税收降幅差距增大，重点行业降幅突出

　　受国内外疫情、减税降费“翘尾巴”、小煤退出影响，我县经济运行遭遇困难和挑战。1-5月，第二产业税收下降30.3%，降幅较1-4月缩窄10.5个百分点；第三产业税收下降42.9%，降幅较1-4月扩大0.3个百分点。第二产业税收降幅与第三产业税收降幅相差12.6个百分点，差距较1-4月扩大10.8个百分点。

　　五大行业大幅下滑，1-5月五大行业税收合计36351万元，占财政收入的53.4%，同比减收2.77亿元，下降43.2%，高于税收降幅5.4个百分点，拉低税收收入33.9个百分点。从产业税收运行趋势看，疫情对制造业税收的冲击仍在持续，第三产业税收呈现企稳态势，但房地产业税收降幅仍在扩大。

　　从五大重点行业企业减收分析：

　　(1)采矿业。采矿业入库2679万元，减收2477万元，下降48.0%，占财政总收入减收额的8.5%，主要减收因素是小煤退出、疫情影响停工、增值税率下调、矿产品销量单价均出现下降等。主要减收企业是：天湖山能源实业公司减收865万元，煤炭工业公司减收711万元，玉斗铅锌选矿有限公司减收536万元，永春县铅坑石灰岩矿减收276万元。

　　(2)制造业。制造业入库15396万元，减收5083万元，下降24.8%，占财政总收入减收额的17.5%。主要减收因素是疫情影响销售额同比下降、产品销售不畅、库存增加、减税降费翘尾等。制造业税收虽然降幅比1-4月收窄17.0个百分点，但仍存在较大隐忧，重点生产性出口企业受新冠肺全球化影响已有部分陆续停工，将严重影响下半年税收收入，其中据走访美律科技已开始放长假，锦林环保5月份的产值仅达去年同期的20%。主要减收企业是：万家美轻纺减收948万元，晋昇中润纺织减收429万元、良瓷科技有限公司减收437万元、元龙日用品减收185万元、美岭人造板厂减收157万元；去年拍卖翔升纺织补缴欠税对比基数高，减收1488万元；企业停产，去年缴土地房产转让税收因素，展开生物科技减收199万元。

　　(3)建筑业。建筑业入库6353万元，减收2784万元，下降30.5%，占财政总收入减收额的9.6%。主要减收因素是部分企业受疫情影响开工较迟产生减收，及部分企业受所得税汇算清缴翘尾减收影响。主要减收企业：中博城建工有限公司减收1411万元、桃城建工泉州分公司减收917万元、福建龙城建工有限公司减收857万元。

　　(4)批发和零售业。批发零售业入库4256万元，减收6416万元，下降60.1%，占财政总收入减收额的22.1%。主要减收因素是东风集团停业减收4850万元、福建省永春县燃料公司受小煤退出影响减收1467万元。

　　(5)房地产业。房地产业入库7667万元，减收10903万元，下降58.7%，降幅比1-4月扩大0.9个百分点，占财政总收入减收额的37.6%。主要减收因素是房源萎缩，大部分旧楼盘销售已基本完成、新楼盘销售不理想，另有部分企业享受增值税留抵退税产生减收。主要减收企业：桃城房地产开发有限公司桃源新天地办事处减收3707万元、桃源华景办事处减收1046万元，宝龙房地产开发有限公司减收2885万元，鼎鸿房地产公司减收1193万元，鼎盛房地产公司减收707万元。

　　从主要减收因素看：今年1-5月一般公共预算总收入的税收收入减收30889万元，一是受东风集团停业影响减收4850万元；二是受商品房销售面积下降等因素影响房地产业减收10903万元； 三是受新冠疫情及大规模减税降费政策落实等因素影响，直接税收减收11001万元；四是受免抵调指标影响，今年免抵减收1000万元；五是小煤退出减少税收3100万元。

　　3、土地出让金收入滞后预算进度

　　1-5月，国有土地使用权出让收入累计完成21694万元，完成年初预算136150万元的15.9%，比序时进度少25.8万元，滞后进度的主要因素是今年土地无招拍挂，收入为去年土地成交的收入。同时，受疫情影响，乡镇旧村复垦项目进度慢，5月当月增减挂钩（旧村复垦）用地仅完成1万元， 1-5月增减挂钩（旧村复垦）用地累计完成414万元，完成年初预算10000的4.1%，比上年同期减收5654万元，下降93.2%。

　　(二)支出方面

　　财政部门调优支出结构，有保有压从严控制一般性支出，全力支持做好疫情防控和促进经济社会发展。1-5月，全县一般公共预算支出153866万元，同比减支1202万元，下降0.8%。其中：民生支出123362万元，增支4213万元，增长3.5%，比1-4月上升1.0个百分点，占一般公共预算支出的比重80.2%，比1-4月上升0.7个百分点。节能环保支出、卫生健康支出、社会保障和就业支出、住房保障支出实现较大增支，分别增支2005万元、1960万元、1835万元、1488万元。