一、财政预算执行情况

　　（一）收支完成情况

　　全县一般公共预算总收入完成35495万元，完成预算数184400万元的19.2%，比序时进度多2.5个百分点，增收5989万元，增长20.3%。其中：一般公共预算收入完成24522万元，完成预算数118200万元的20.7%，比序时进度多4.0个百分点，增收6471万元，增长35.8%。

　　全县公共财政预算支出97774万元，完成预算数319456万元的30.6%，超序时进度13.9个百分点，增支27252万元，增长38.6%。

　　全县基金收入4899万元，减收6626万元，下降57.5%；全县基金支出3534万元，减支25261万元，下降87.7%。

　　(二)分征收部门完成情况

　　1、税务部门：完成一般公共预算总收入30090万元, 完成预算数149400万元的20.1%，比序时进度多3.4个百分点，增收5948万元，增长24.6%；完成一般公共预算收入19117万元，完成预算数83200万元的23.0%，比序时进度多6.3个百分点，增收6430万元，增长50.7%。

　　2、财政部门：完成一般公共预算总收入5405万元，完成预算数35000万元的15.4%，比序时进度少1.3个百分点，增收41万元，增长0.8%。

　　(三)分收入项目完成情况

　　1、税收收入完成29607万元，增收5810万元，增长24.4%，其中：工商税收完成27516万元，增收4175万元，增长17.9%。分税种完成情况：

　　（1）主体税种完成18722万元，减收1110万元，下降5.6%，其中：增值税入库11292万元，减收180万元，下降1.6%；企业所得税入库6375万元，减收70万元，下降1.1%；个人所得税入库1055万元，减收860万元，下降44.9%。

　　（2）其他地方小税种入库7925万元，增收5119万元，增长182.4%，其中：土地增值税增长605.8%、资源税增长52.1%、城市维护建设税增长3.6%、城镇土地使用税增长127.0%、印花税增长10.1%、房产税增长30.5%、车船税增长39.3%。

　　（3）耕契税收入完成2091万元，增收1635万元，增长358.6%，其中：耕地占用税下降24.3%、契税增长392.4%。

　　（4）车辆购置税完成852万元，增收168万元，增长24.6%。

　　2、非税收入完成5888万元，增收179万元，增长3.1%，其中：专项收入完成586万元，增收201万元，增长52.2%；行政性事业性收费收入完成96万元，增收26万元，增长37.1%；罚没收入完成363万元，增收141万元，增长63.5%；国有资源有偿使用收入完成256万元，增收248万元，增长3100.0%；其他收入完成4587万元，减收437万元，下降8.7%。

　　(四)分行业税收完成情况

　　1、采矿业。采矿业入库1501万元，减收42万元，下降2.7%，其中：增值税入库979万元，增收254万元，增长35.0%；企业所得税入库142万元，减收196万元，下降58.0%。

　　2、制造业。制造业入库7232万元，增收209万元，增长3.0%，其中：增值税入库3690万元，增收1004万元，增长37.4%；企业所得税入库2187万元，减收1096万元，下降33.4%。

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库385万元，减收72万元，下降15.8%，其中：增值税入库175万元，增收43万元，增长32.6%；企业所得税入库217万元，减收26万元，下降10.7%。

　　4、建筑业。建筑业入库3443万元，减收85万元，下降2.4%，其中：增值税入库2512万元，减收171万元，下降6.4%；企业所得税入库713万元，增收25万元，增长3.6%。

　　5、批发和零售业。批发零售业入库1327万元，减收1350万元，下降50.4%，其中：增值税入库1260万元，减收365万元，下降22.5%；企业所得税入库418万元，减收284万元，下降40.5%。

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库396万元，减收239万元，下降37.6%，其中：增值税入库276万元，减收89万元，下降24.4%；企业所得税入库134万元，增收16万元，增长13.6%。

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库38万元，减收32万元，下降45.7%，其中：增值税入库11万元，减收25万元，下降69.4%；企业所得税入库10万元，增收2万元，增长25%。

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库62万元，减收29万元，下降31.9%，其中：增值税入库46万元，减收6万元，下降11.5%。

　　9、房地产业。房地产业入库8992万元，增收6479万元，增长257.8%，其中：增值税入库2362万元，增收1464万元，增长163.0%；企业所得税入库2173万元，增收1488万元，增长217.2%。

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库271万元，减收601万元，下降68.9%，其中：增值税入库213万元，减收537万元，下降71.6%；企业所得税入库49万元，增收5万元，增长11.4%。

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库80万元，减收95万元，下降54.3%，其中：增值税入库44万元，减收69万元，下降61.1%；企业所得税入库27万元，增收3万元，增长12.5%。

　　三、财政收支运行特点和存在问题

　　(一)收入方面

　　1、财政收入实现较快增长，进度超序时

　　1-2月，一般公共预算总收入完成35495万元，完成年度预算的19.2%，超序时进度2.5个百分点，增长20.3%；一般公共预算收入完成24522万元，完成年度预算的20.7%，超序时进度4.0个百分点，增长35.8%，均实现较快增长。与全市相比，一般公共预算总收入增幅高于全市平均水平8.8个百分点，增幅排名全市第五位；一般公共预算收入增幅高于全市平均水平17.7个百分点，增幅排名全市第四位。

　　2、主体税种增幅回落，地方小税种增幅高于主体税种

　　1-2月，主体税种完成税收18722万元，减收1110万元，下降5.6%，增幅较1月回落8.0个百分点。增值税减收180万元，下降1.6%，其中房地产业、制造业分别增收1464万元、1004万元，建筑业、批发和零售业、租赁和商业服务业分别减收171万元、365万元、537万元；企业所得税减收70万元，下降1.1%，其中房地产业增收1488万元，制造业、批发零售业和采矿业分别减收1096万元、284万元、196万元；个人所得税减收860万元，下降44.9%。

　　1-2月，地方小税种完成税收7925万元，增收5119万元，增长182.4%，增幅高于主体税种188.0个百分点，对全部税收增收的贡献率为88.1%。土地增值税、契税、城镇土地使用税、房产税分别增收4319万元、1644万元、428万元、109万元，分别增长605.8%、392.4%、127%、30.5%。地方小税种增收较大的主要因素是破产企业资产处置缴纳税款，其中：福建雄益置业有限公司转让土地使用权缴纳税款及过户入库5457万元、伟骏（永春）发展有限公司过户入库契税及印花税481万元；福建永燠制药有限公司转让不动产缴纳税款及过户入库522万元、永春县美岭小额贷款有限公司过户入库契税及印花税131万元。

　　3、五大重点行业企业税收分析

　　(1)采矿业。采矿业入库1501万元，减收42万元，下降2.7%，比1月增加34.1个百分点。主要增收企业是：玉斗铅锌选矿有限公司增收197万元；主要减收企业是：新嘉煤矿有限责任公司减收240万元、科福材料有限公司减收188万元、天湖山能源实业有限公司减收131万元。

　　(2)制造业。制造业入库7232万元，增收209万元，增长3.0%，比1月增加12.8个百分点。主要增收企业是：永燠制药有限公司破产转让一次性增收522万元、良瓷科技有限公司增收238万元、晋昇中润纺织科技有限公司增收134万元；主要减收企业是：美岭水泥有限公司减收1736万元、美律科技有限公司减收103万元。

　　(3)建筑业。建筑业入库3443万元，减收85万元，下降2.4%，比1月减少18.2个百分点。主要增收企业是：中博城建工有限公司增收369万元、南安市第一建设有限公司永春分公司增收217万元；主要减收企业是：龙城建工有限公司减收368万元、金正建设工程有限公司减收135万元、瑞庆建设发展有限公司减收107万元。

　　(4)批发和零售业。批发零售业入库1327万元，减收1350万元，下降50.0%，比1月减少14个百分点。主要增收企业是：中钢建材有限公司增收179万元；主要减收企业是：九牧厨卫有限公司减收842万元、东风集团停业减收58万元。

　　(5)房地产业。房地产业入库8992万元，增收6479万元，增长257.8%，比1月减少172.2个百分点。主要增收企业是：雄益置业有限公司破产转让一次性增收5457万元、鼎鸿房地产开发有限公司增收1172万元、鼎华茂房地产开发有限公司增收838万元、中融房地产开发有限公司289万元、美岭环宇置业有限公司增收203万元、邦大房地产开发有限公司增收172万元；主要减收企业是：兴宇房地产开发有限公司减收670万元、鼎盛房地产开发有限公司减收244万元、桃城房地产开发有限公司桃源新天地办事处减收157万元。

　　(二)支出方面

　　财政支出增幅回落，兜牢“三保”底线

　　财政部门围绕县委、县政府决策部署，调整优化支出结构，盘活存量资金，强化直达资金的监管，及时下达预算指标，较好保障人员经费、机构运转和民生支出等“三保”资金需要。1-2月，全县一般公共预算支出97774万元，同比增支27252元，增长38.6%，增幅较1月回落64.4个百分点。其中：民生支出78372万元，增支16514万元，增长26.7%，占一般公共预算支出的比重80.2%。增支项目主要为：中央直达资金指标增加等因素交通运输增支11113万元，增长438.2%；农林水增支1557万元，增长20.2%；自然资源海洋气象增支3752万元，增长2359.8%；社会保障和就业增支900万元，增长3.3%；发放奖金增加等因素教育增支3777万元，增长26.0%；股权投资奖励增加等因素资源勘探信息增支8186万元，增长1205.6%；债务付息增支1183万元，增长163.3%。