一、财政预算执行情况 

　　（一）收支完成情况 

　　全县一般公共预算总收入完成202114万元，完成调整预算数190000万元的106.4%，比序时进度多6.4个百分点，增收31005万元，增长18.1%（扣除机会税源后增收15586万元，增长9.3%）。其中：一般公共预算收入完成122670万元，完成调整预算数118800万元的103.3%，比序时进度多3.3个百分点，增收11642万元，增长10.5%（扣除机会税源后增收4731万元，增长4.3%）。 

　　全县公共财政预算支出330266万元，完成调整预算数337196万元的97.9%，比序时进度少2.1个百分点，增支9629万元，增长3.0%。 

　　全县基金收入89511万元，增收27280万元，增长43.8%；全县基金支出69882万元，增支34138万元，增长95.5%。 

　　(二)分征收部门完成情况 

　　1、国税部门：完成一般公共预算总收入119855万元,完成调整预算数109600万元的109.4%，比序时进度多9.4个百分点，比上年同期增收35708万元，增长42.4%，扣除机会税源17688万元后完成102167万元，比上年同期增收18020万元，增长21.4%；完成一般公共预算收入54102万元，完成调整预算数51900万元的104.2%，比序时进度多4.2个百分点，比上年同期增收15789万元，增长41.2%，扣除机会税源7105万元后完成46997万元，比上年同期增收8684万元，增长22.7%。 

　　2、地税部门：完成一般公共预算总收入52696万元，完成调整预算数52900万元的99.6%，比序时进度少0.4个百分点，比上年同期增收3226万元，增长6.5%，扣机会税源后比上年同期增收5495万元，增长12.1%；完成一般公共预算收入39005万元，完成调整预算数39400万元的99.0%，比序时进度少1.0个百分点，比上年同期增收3782万元，增长10.7%，扣机会税源后比上年同期增收3976万元，增长11.8%。 

　　3、财政部门：完成一般公共预算总收入29563万元，完成调整预算数27500万元的107.5%，比序时进度多7.5个百分点，比上年同期减收7929万元，下降21.1%。 

　　(三)分收入项目完成情况 

　　1、税收收入完成163510万元，增收37502万元，增长29.8%，其中：工商税收完成158620万元，增收36412万元，增长29.8%。分税种完成情况： 

　　（1）主体税种完成136762万元，增收34067万元，增长33.2%，其中：增值税入库87902万元，增收19177万元，增长27.9%；企业所得税入库41870万元，增收17960万元，增长75.1%；个人所得税入库6950万元，减收2985万元，下降30.1%。 

　　（2）其他地方小税种入库21784万元，增收2386万元，增长12.3%，其中：印花税增长42.6%、房产税增长32.5%、土地增值税增长22.2%、城市维护建设税增长18.2%、城镇土地使用税增长17.7%、车船税增长14.8%、资源税下降37.0%。 

　　（3）农税收入完成4890万元，增收1090万元，增长28.7%，其中：耕地占用税增长41.6%、契税增长26.5%。 

　　2、非税收入完成32497万元，减收7370万元，下降18.5%，其中：专项收入完成9665万元，增收4924万元，增长104.3%；行政性事业性收费收入完成3427万元，减收2956万元，下降46.3%；罚没收入完成4483万元，增收1810万元，增长67.7%；国有资本经营收入减收18266万元；国有资源有偿使用收入完成1216万元，增收207万元，增长20.5%；其他收入完成13477万元，增收6911万元，增长105.3%。 

　　(四)分行业税收完成情况 

　　1、采矿业。采矿业入库12867万元，减收4112万元，下降24.2%，其中：增值税入库8480万元，减收1646万元，下降16.3%；企业所得税入库1107万元，减收788万元，下降41.6%。 

　　2、制造业。制造业入库34308万元，增收6373万元，增长22.8%，其中：增值税入库21642万元，增收4026万元，增长22.9%；企业所得税入库5658万元，减收152万元，下降2.6%。 

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库4648万元，减收2845万元，下降38.0%，其中：增值税入库3281万元，减收2367万元，下降42.0%；企业所得税入库716万元，减收453万元，下降38.8%。 

　　4、建筑业。建筑业入库23429万元，增收8749万元，增长59.6%，其中：增值税入库15963万元，增收6720万元，增长72.7%；企业所得税入库5784万元，增收1710万元，增长42.0%。 

　　5、批发和零售业。批发零售业入库27678万元，增收8831万元，增长46.9%，其中：增值税入库24126万元，增收8393万元，增长53.4%；企业所得税入库1379万元，减收274万元，下降16.6%。 

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库3199万元，增收198万元，增长6.6%，其中：增值税入库1219万元，减收341万元，下降21.9%；企业所得税入库372万元，增收8万元，增长2.2%。 

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库619万元，增收254万元，增长69.6%，其中：增值税入库172万元，增收24万元，增长16.2%；企业所得税入库213万元，增收155万元，增长267.2%。 

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库222万元，减收806万元，下降78.4%，其中：增值税入库-77万元，减收208万元，下降158.8%；企业所得税入库99万元，减收486万元，下降83.1%。 

　　9、房地产业。房地产业入库26774万元，增收8420万元，增长45.9%，其中：增值税入库10919万元，增收4288万元，增长64.7%；企业所得税入库5646万元，增收1218万元，增长27.5%。 

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库19696万元，增收17475万元，增长786.8%，其中：增值税入库688万元，减收104万元，下降13.1%；企业所得税入库17730万元，增收17235万元，增长3481.8%。 

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库546万元，减收60万元，下降9.9%，其中：增值税入库215万元，减收52万元，下降19.5%；企业所得税入库85万元，减收40万元，下降32.0%。 

　　二、财政预算执行的主要特点 

　　1、财政收入首次突破20亿 

　　1-12月，全县一般公共预算总收入完成202114万元，增长18.1%，一般公共预算收入完成122670万元，增长10.5%。其中，一般公共预算总收入突破20亿，创历史新高，增幅高于全市平均增幅11.6个百分点，排位全市第三；一般公共预算收入增幅高于全市平均增幅3.3个百分点，排位全市第六。从收入质量看，1-12月一般公共预算总收入的税性比重为80.9%，比去年同期提高7.3个百分点；一般公共预算收入的税性比重为73.5%，比去年同期提高9.4个百分点，税性比重稳中有升，收入质量不断提高。 

　　2、重点行业保持较快增长，但机会税源占比较大 

　　按国、地税分行业统计口径，1-12月全县三次产业税收中第二产业税收在建筑业税收增收的拉动下增收8165万元，增长12.2%，主要增收因素是1-12月福建省桃城建设工程有限公司缴纳税收5636.88万元，企业搬迁一次性纳税产生增收，比上年同期增收5351.3万元，占全部税收增收比重达14.3%，2019年将无后续税收收入；第三产业税收在租赁服务业、批发和零售业、房地产业、制造业等行业税收增收的拉动下增收31933万元，增长47.1%，主要增收因素一是机会税源占税收比重较大，租赁服务业中股权转让等机会税源19427万元，占全部税收比重达11.9%，其中永春县丰源投资有限公司股权转让缴纳税收17517.31万元，二是总部型企业东风矿业集团1-12月缴纳税收19003.82万元，比上年同期增收9094.12万元，增长91.8%，带动批发和零售业增收8831万元，基数较大。 

　　3、财政支出增速加快，重点支出保障有力 

　　我县财政部门继续优化支出结构，加快资金拨付进度，统筹用于民生短板领域、重点建设项目和防范化解重大风险等支出,财政支出保持较高强度。1-12月份全县一般公共预算支出累计完成330266万元，同口径增支27039万元，增长8.9%，全县民生支出258639万元，占一般公共预算支出的比重为78.3%，同口径增支13853万元，增长5.7%；八项支出支出223152万元，占一般公共预算支出的比重为67.6%，同口径增支14479万元，增长6.9%。教育、社会保障和就业、城乡社区事务、交通运输支出分别增支7869万元、5492万元、1464万元、8677万元，财政部门统筹安排资金用于偿还债务付息支出增加3134万元。