一、财政预算执行情况

　　(一)收支完成情况

　　全县一般公共预算总收入完成115159万元，完成预算数198400万元的58.0%，比序时进度少17.0个百分点，减收34126万元，下降22.9%。其中：一般公共预算收入完成75542万元，完成预算数126400万元的59.8%，比序时进度少15.2个百分点，减收19083万元，下降20.2%。

　　全县公共财政预算支出293189万元，完成预算数360637万元的81.3%，超序时进度6.3个百分点，增支17354万元，增长6.3%。

　　全县基金收入34157万元，减收12331万元，下降26.5%；全县基金支出84706万元，增支34203万元，增长67.7%。

　　(二)分征收部门完成情况

　　1、税务部门：完成一般公共预算总收入88545万元, 完成预算数166500万元的53.2%，比序时进度少21.8个百分点，比上年同期减收35499万元，下降28.6%；完成一般公共预算收入48928万元，完成预算数94500万元的51.8%，比序时进度少23.2个百分点，比上年同期减收20456万元，下降29.5%。

　　2、财政部门：完成一般公共预算总收入26614万元，完成预算数31900万元的83.4%，比序时进度多8.4个百分点，比上年同期增收1373万元，增长5.4%。

　　(三)分收入项目完成情况

　　1、税收收入完成87318万元，减收34710万元，下降28.4%，其中：工商税收完成83500万元，减收32374万元，下降27.9%。分税种完成情况：

　　(1)主体税种完成64554万元，减收30022万元，下降31.7%，其中：增值税入库40656万元，减收26624万元，下降39.6%；企业所得税入库18990万元，减收3918万元，下降17.1%；个人所得税入库4908万元，增收520万元，增长11.9%。

　　(2)其他地方小税种入库13997万元，减收2659万元，下降16.0%，其中：资源税下降50.3%、城市维护建设税下降38.5%、土地增值税下降25.4%、印花税下降16.4%、城镇土地使用税增长36.2%、房产税增长23.9%、车船税增长11.8%、环保税增长13.2%。

　　(3)耕契税收入完成3818万元，减收2336万元，下降38.0%，其中：耕地占用税下降88.8%、契税下降26.6%。

　　(4)车辆购置税完成4874万元，增收277万元，增长6.0%。

　　2、非税收入完成27841万元，增收584万元，增长2.1%，其中：专项收入完成3619万元，减收1330万元，下降26.9%；行政性事业性收费收入完成788万元，减收186万元，下降19.1%；罚没收入完成1869万元，增收156万元，增长9.1%；国有资源有偿使用收入完成596万元，减收463万元，下降43.7%；其他收入完成20969万元，增收7807万元，增长59.3%。

　　(四)分行业税收完成情况

　　1、采矿业。采矿业入库5007万元，减收3889万元，下降43.7%，其中：增值税入库2824万元，减收2934万元，下降51.0%；企业所得税入库592万元，增收38万元，增长6.9%。

　　2、制造业。制造业入库28725万元，减收2675万元，下降8.5%，其中：增值税入库16362万元，减收4677万元，下降22.2%；企业所得税入库7275万元，增收1209万元，增长19.9%。

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库1707万元，减收698万元，下降29.0%，其中：增值税入库845万元，减收645万元，下降43.3%；企业所得税入库581万元，减收39万元，下降7.2%。

　　4、建筑业。建筑业入库10135万元，减收3844万元，下降27.5%，其中：增值税入库6993万元，减收3103万元，下降30.7%；企业所得税入库2717万元，减收432万元，下降13.7%。

　　5、批发和零售业。批发零售业入库7008万元，减收8508万元，下降54.8%，其中：增值税入库4699万元，减收8160万元，下降63.5%；企业所得税入库1249万元，减收204万元，下降14.0%。

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库3237万元，增收883万元，增长37.5%，其中：增值税入库1050万元，增收137万元，增长15.0%；企业所得税入库203万元，减收3万元，下降1.5%。

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库151万元，减收108万元，下降41.7%，其中：增值税入库63万元，减收52万元，下降45.2%；企业所得税入库19万元，减收36万元，下降65.5%。

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库348万元，增收51万元，增长17.2%，其中：增值税入库182万元，增收28万元，增长18.2%；企业所得税入库6万元，增收2万元，增长50.0%。

　　9、房地产业。房地产业入库11604万元，减收14755万元，下降56.0%，其中：增值税入库4444万元，减收7761万元，下降63.6%；企业所得税入库1704万元，减收3581万元，下降67.8%。

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库2276万元，减收625万元，下降21.5%，其中：增值税入库1099万元，增收75万元，增长7.3%；企业所得税入库190万元，减收55万元，下降22.5%。

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库481万元，增收200万元，增长71.2%，其中：增值税入库273万元，增收100万元，增长57.8%；企业所得税入库125万元，增收80万元，增长177.8%。

　　二、财政收支运行特点和存在问题

　　(一)收入方面

　　1、财政收入降幅继续小幅收窄，全市排名仍落后

　　随着经济的逐步复苏和积极财政政策成效显现，财政收入降幅连续五个月小幅收窄。1-9月，全县一般公共预算总收入和一般公共预算收入分别下降22.9%和20.2%，比1-8月分别收窄3.0个和3.5个百分点。在全市排名中，一般公共预算总收入和一般公共预算收入降幅连续六个月均排在全市第十一名。一般公共预算总收入1-9月减收34126万元，减收额较1-8月减少1600万元。从收入结构看，一般公共预算总收入的税性比重为75.8%，较1-８月下降0.6个百分点，一般公共预算收入的税性比重为63.1%，较1-8月下降0.4个百分点。

　　2、五大产业税收降幅收窄，但回升动能仍显不足

　　1-9月五大行业税收合计62479万元，减收33671万元，减收额较1-8月减少1313万。五大行业中，采矿业、制造业、批发零售业、建筑业、房地产业降幅比1-8月分别收窄4.2、4.2、2.3、1.7、4.6个百分点。

　　从五大重点行业企业减收分析：

　　(1)采矿业。采矿业入库5007万元，减收3889万元，下降43.7%，占财政总收入减收额的11.4%。主要减收因素是小煤退出、疫情影响停工、增值税率下调、矿产品销量单价均出现下降等。主要减收企业是：天湖山能源实业公司减收1934万元、煤炭工业公司减收1268万元、玉斗铅锌选矿有限公司减收387万元、永春县铅坑石灰岩矿减收218万元。

　　(2)制造业。制造业入库28725万元，减收2675万元，下降8.5%，占财政总收入减收额的7.8%，主要减收因素是疫情影响销售额同比下降、产品销售不畅、库存增加、减税降费翘尾等。主要减收企业是：九牧厨卫有限公司减收999万元、良瓷科技有限公司减收551万元、晟园塑胶减收448万元、晋昇中润纺织减收259万元、美岭人造板厂减收214万元、去年拍卖翔升纺织补缴欠税对比基数减收1488万。

　　(3)建筑业。建筑业入库10135万元，减收3844万元，下降27.5%，占财政总收入减收额的11.3%。主要减收因素是部分企业受疫情影响开工较迟产生减收影响。主要减收企业：中博城建工有限公司和桃城建工泉州分公司在永春的项目已完成，没中标新项目，分别减收1548万元、1805万元，福建龙城建工有限公司减收716万元。

　　(4)批发和零售业。批发零售业入库7008万元，减收8508万元，下降54.8%，占财政总收入减收额的24.9%。主要减收因素是东风集团停业减收5109万元、福建省永春县燃料公司受小煤退出影响减收2167万元。

　　(5)房地产业。房地产业入库11604万元，减收14755万元，下降56.0%，占财政总收入减收额的43.2%。主要减收因素是大部分旧楼盘销售已基本完成、新楼盘预售不理想，市场需求减少，已售完房源减收，另有部分企业享受增值税留抵退税产生减收。主要减收企业：桃城房地产开发有限公司桃源新天地办事处减收4133万元、桃源华景办事处减收1198万元、宝龙房地产开发有限公司减收3309万元、鼎鸿房地产公司减收1671万元、兴宇房地产开发有限公司减收802万元、鼎盛房地产公司减收888万元。

　　3、政府性基金收入滞后，削弱财政保障能力

　　1-9月，政府性基金收入累计完成34157万元，完成年初预算141500万元的24.1%，比序时进度少71968万元，减收12331万元，下降26.5%。收入滞后的主要因素是今年土地无招拍挂成交，收入为去年土地成交的收入。政府性基金收入滞后降低了重点项目建设的资金保障水平，加剧了预算收支矛盾和库款支付风险。

　　(二)支出方面

　　1、加大资金整合做好“六保”资金保障

　　财政部门进一步优化支出结构和坚持有保有压，盘活存量资金，科学统筹安排预算资金和上级转移支付资金，加大力度监控直达资金，多渠道多举措做好“六稳”“六保”各项任务涉及的财政资金安排。1-9月，全县一般公共预算支出293189万元，增支17354万元，增长6.3%，其中：民生支出233374万元，增支13652万元，占一般公共预算支出的比重79.6%。

　　2、财政支出强度提升，重点支出得到较好保障

　　财政部门抓紧直达资金和债券资金分配下达和支出使用，疫情防控、脱贫攻坚、基本民生等重点领域得到较好保障，1-9月一般公共预算支出293189万元，完成年度预算调整数的81.3%，快于序时进度6.3个百分点。从支出科目看，保障疫情防控支出需要、上级指标增加和直达资金下达等因素增支项目主要为：社会保障和就业增支14341万元，增长36.5%；交通运输增支5447万元，增长83.3%；节能环保增支3201万元，增长91.1%；资源勘探信息增支4343万元，增长94.3%；自然资源海洋气象增支1581万元，增长197.9%。减支项目主要为：东风集团等招商引资奖励减少因素，一般公共服务减支8705万元，下降28.4%。