一、财政预算执行情况

　　(一)收支完成情况

　　全县一般公共预算总收入完成156200万元，完成预算数198400万元的78.7%，比序时进度少13.0个百分点，减收20573万元，下降11.6%。其中：一般公共预算收入完成99684万元，完成预算数126400万元的78.9%，比序时进度少12.8个百分点，减收11468万元，下降10.3%。

　　全县公共财政预算支出337485万元，完成预算数371195万元的90.92%，比序时进度少0.8个百分点，增支38198万元，增长12.8%。

　　全县基金收入127917万元，增收4961万元，增长4.0%；全县基金支出93140万元，增支25108万元，增长36.9%。

　　(二)分征收部门完成情况

　　1、税务部门：完成一般公共预算总收入122609万元, 完成预算数166500万元的73.6%，比序时进度少18.1个百分点，比上年同期减收25716万元，下降17.3%；完成一般公共预算收入66092万元，完成预算数94500万元的69.9%，比序时进度少21.8个百分点，比上年同期减收16612万元，下降20.1%。

　　2、财政部门：完成一般公共预算总收入33591万元，完成预算数31900万元的105.3%，比序时进度多13.6个百分点，比上年同期增收5143万元，增长18.1%。

　　(三)分收入项目完成情况

　　1、税收收入完成121038万元，减收24854万元，下降17.0%，其中：工商税收完成116346万元，减收22240万元，下降16.1%。分税种完成情况：

　　(1)主体税种完成92971万元，减收20727万元，下降18.2%，其中：增值税入库51718万元，减收29132万元，下降36.0%；企业所得税入库22850万元，减收5055万元，下降18.1%；个人所得税入库18403万元，增收13460万元，增长272.3%。

　　(2)其他地方小税种入库17470万元，减收1931万元，下降10.0%，其中：资源税下降39.3%、城市维护建设税下降34.3%、土地增值税下降16.8%、印花税下降9.8%、城镇土地使用税增长40.0%、房产税增长20.3%、车船税增长10.7%、环保税增长11.3%。

　　(3)耕契税收入完成4692万元，减收2614万元，下降35.8%，其中：耕地占用税下降81.7%、契税下降25.3%。

　　(4)车辆购置税完成5816万元，增收387万元，增长7.1%。

　　2、非税收入完成35162万元，增收4283万元，增长13.9%，其中：专项收入完成3998万元，减收1822万元，下降31.3%；行政性事业性收费收入完成2646万元，增收1579万元，增长148.0%；罚没收入完成2175万元，减收580万元，下降21.1%；国有资源有偿使用收入完成3950万元，增收2743万元，增长227.3%；其他收入完成22393万元，增收7763万元，增长53.1%。

　　(四)分行业税收完成情况

　　1、采矿业。采矿业入库6620万元，减收3864万元，下降36.9%，其中：增值税入库3862万元，减收2930万元，下降43.1%；企业所得税入库756万元，减收33万元，下降4.2%。

　　2、制造业。制造业入库37447万元，减收1973万元，下降5.0%，其中：增值税入库21901万元，减收4257万元，下降16.3%；企业所得税入库9163万元，增收971万元，增长11.9%。

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库2180万元，减收928万元，下降29.9%，其中：增值税入库1046万元，减收621万元，下降37.3%；企业所得税入库789万元，减收183万元，下降18.8%。

　　4、建筑业。建筑业入库12851万元，减收3995万元，下降23.7%，其中：增值税入库9192万元，减收3363万元，下降26.8%；企业所得税入库3089万元，减收366万元，下降10.6%。

　　5、批发和零售业。批发零售业入库8209万元，减收10555万元，下降56.3%，其中：增值税入库5466万元，减收10223万元，下降65.2%；企业所得税入库1445万元，减收209万元，下降12.6%。

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库3836万元，增收908万元，增长31.0%，其中：增值税入库1235万元，增收85万元，增长7.4%；企业所得税入库279万元，增收29万元，增长11.6%。

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库196万元，减收152万元，下降43.7%，其中：增值税入库82万元，减收92万元，下降52.9%；企业所得税入库21万元，减收39万元，下降65.0%。

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库255万元，减收137万元，下降35.0%，其中：增值税入库47万元，减收137万元，下降74.5%；企业所得税入库8万元，增收4万元，增长100.0%。

　　9、房地产业。房地产业入库16662万元，减收15172万元，下降47.7%，其中：增值税入库5068万元，减收8140万元，下降61.6%；企业所得税入库1906万元，减收3818万元，下降66.7%。

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库2533万元，减收900万元，下降26.2%，其中：增值税入库1149万元，减收146万元，下降11.3%；企业所得税入库200万元，减收94万元，下降32.0%。

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库546万元，增收198万元，增长56.9%，其中：增值税入库289万元，增收73万元，增长33.8%；企业所得税入库160万元，增收106万元，增长190.9%。

　　二、财政收支运行特点和存在问题

　　(一)收入方面

　　1、财政收入降幅大幅收窄，税性比重有所提升

　　财政部门积极落实财税扶持政策，加强靠前服务意识，积极争取上市公司限售股减持纳税项目等各种外来税源，在年初财政收入大幅下降的情况下，随着各项政策的落地落细，自5月起财政收入降幅连续六个月小幅收窄后本月大幅收窄。1-11月，全县一般公共预算总收入下降11.6%，较1-10月收窄9.4个百分点，一般公共预算收入下降10.3%，较1-10月收窄8.8个百分点。从全市排名看，1-11月我县一般公共预算总收入与一般公共预算收入增幅位列全市第十一位和第十位。

　　从收入结构看，税性比重有所提升，1-11月一般公共预算总收入的税性比重为77.5%，较1-10月提升0.6个百分点，一般公共预算收入的税性比重为64.7%，较1-10月提升0.4个百分点。

　　2、主体税种收入降幅收窄，重点行业税源支撑点仍显不足

　　1-11月，主体税种完成92971万元，减收20727万元，下降18.2%，较1-10月收窄10.5个百分点，占财政总收入比重59.5%，比上月提高1.8个百分点。分税种看，增值税完成51718万元，减收29132万元，下降36.0%，降幅较1-10月收窄3.1个百分点，企业所得税完成22798万元，减收4220万元，下降18.1%，降幅较1-10月扩大2.5个百分点，个人所得税完成18403万元，增收13460万元，增长272.3%，个人所得税增长较大的主要原因是上市公司限售股减持纳税项目等机会税源本月新增10638万元，是拉低税收降幅的重要因素。

　　采矿业、制造业、建筑业、房地产业、批发零售业五大重点行业减收为主要的减收因素，1-11月五大重点行业税收合计81789万元，占财政收入的52.4%，减收35559万元，降幅较1-10月分别收窄4.5、1.7、3.3、7.6、0.2个百分点。

　　(1)采矿业。采矿业入库6620万元，减收3864万元，下降36.9%，占财政总收入减收额的18.8%。主要减收因素是小煤退出、矿山停产、增值税率下调、矿产品销量单价均出现下降等。主要减收企业是：天湖山能源实业公司减收2008万元、煤炭工业公司减收1435万元、永春美岭矿业有限公司减收308万元、永春县铅坑石灰岩矿减收217万元。

　　(2)制造业。制造业入库37447万元，减收1973万元，下降5.0%，占财政总收入减收额的9.6%，主要减收因素是疫情影响销售额同比下降、产品销售不畅、减税降费翘尾等。主要减收企业是：九牧厨卫有限公司减收1431万元、良瓷科技有限公司减收998万元、昌林瓷业有限公司减收925万元、晟园塑胶制品有限公司减收468万元、去年拍卖翔升纺织补缴欠税对比基数减收1488万。

　　(3)建筑业。建筑业入库12851万元，减收3995万元，下降23.7%，占财政总收入减收额的19.4%。主要减收因素是部分企业受疫情影响开工较迟产生减收影响。主要减收企业：中博城建工有限公司和桃城建工泉州分公司在永春的项目已完成，没中标新项目，分别减收2032万元、1798万元，福建龙城建工有限公司减收260万元。

　　(4)批发和零售业。批发零售业入库8209万元，减收10555万元，下降56.3%，占财政总收入减收额的51.3%。主要减收因素是东风集团停业减收6570万元、永春县燃料公司受小煤退出影响减收2315万元、万家美轻纺服饰有限公司减收1732万元。

　　(5)房地产业。房地产业入库16662万元，减收15172万元，下降47.7%，占财政总收入减收额的73.7%。主要减收因素是大部分旧楼盘销售已基本完成、新楼盘预售不理想，另有部分企业享受增值税留抵退税产生减收。主要减收企业：桃城房地产开发有限公司桃源新天地办事处减收3533万元、桃源华景办事处减收1242万元、桃源天骄办事处487万元、宝龙房地产开发有限公司减收3274万元、鼎鸿房地产公司减收1739万元、碧桂园房地产开发有限公司减收1849万元、鼎华茂房地产开发有限公司减收773万元、鼎盛房地产公司减收749万元、恒龙置业有限公司减收722万元、兴宇房地产开发有限公司减收498万元。

　　(二)支出方面

　　1、财政支出保持增长态势，重点支出保障有力

　　今年在财政收入持续减收的情况下，财政部门科学统筹安排一般公共预算、政府性基金、政府专项债券、中央直达资金，严格收回部门结转结余资金。1-11月，疫情防控、脱贫攻坚、基本民生等重点领域得到较好保障。一是全县一般公共预算支出337485万元，增支38198万元，增长12.8%，完成年度预算调整数的90.9%，比序时进度少0.8个百分点。其中与民生相关的重点支出268760万元，增支38172万元，占一般公共预算支出的比重79.6%。从支出科目看，保障疫情防控支出需要、上级指标增加和直达资金下达等因素增支项目主要为：社会保障和就业增支13986万元，增长32.9%；资源勘探信息增支6294万元，增长118.1%；农林水增支5122万元，增长11.8%；交通运输增支4950万元，增长59.6%；节能环保增支3756万元，增长75.7%；住房保障增支2271万元，增长138.4%；卫生健康增支2222万元，增长8.7%。二是全县政府性基金支出93140万元，增支25108万元，增长36.9%。其中专项债券支出48400万元，增支33400万元；今年新增抗疫特别国债支出7440万元。

　　2、全面落实“过紧日子”要求，挖潜节支硬化“六保”

　　财政部门坚决落实政府带头“过紧日子”的要求，进一步压减一般性支出，多渠道多举措做好“六稳”“六保”各项任务涉及的财政资金安排。 一是1-11月，一般公共服务支出25926万元，减支8706万元，下降25.1%，确保全县实现全年一般性支出压减率达到15%以上。二是强化对中央直达资金分配、下达、使用和监督管理，截止11月底上级财政下达我县直达资金指标44376.33万元（其中正常直达和特殊直达资金指标31815.83万元、参照直达资金指标12560.50万元）。正常直达和特殊直达资金支出27605.34万元，支出进度86.8%。从目前预算执行情况看，直达资金的下达有效缓解了我县今年受疫情影响财政收入下降的资金缺口，直达资金重点用于疫情防控、帮扶市场主体和困难群众，保基本民生、保就业、保运转以及支持重大项目建设，对我县做好“六稳”工作、落实“六保任务”，兜牢基层“三保”底线等方面发挥了重要作用。